江津區2016年財政決算報告

江津區2016年財政決算報告

——2017年7月25日在重慶市江津區第十七屆人大常委會第四次會議通過

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2016年，面對復雜嚴峻的經濟形勢，全區財政工作主動適應新常態下的發展規律，扎實推動供給側結構性改革，以抓好生財聚財為基礎，以“保基本、強基建、促產業”為方向，以深化財稅體制改革為動力，不斷扶持培植財源，優化支出結構，提升財政效能，圓滿完成2016年區人大確定的目標任務，全區財政收支決算情況總體良好。

一、2016年財政收支決算情況

（一）全區財政收支決算情況。

1．一般公共預算。

——全區一般公共預算收入64.98億元，同口徑增長（以下稱增長）16.8%，為預算（為調整預算，下同）的100.8%。加上上級補助收入43.45億元、市級轉貸地方政府債券收入15.60億元、上年結轉16萬元、調入預算穩定調節基金1.08億元，收入總計125.11億元。

——全區一般公共預算支出112.19億元，增長15.7%，為預算的103.0%，加上上解上級支出1.38億元、地方政府債務還本支出10.60億元、安排預算穩定調節基金0.53億元、結轉下年0.41億元，支出總計125.11億元。

2016年全區一般公共預算收支決算平衡表

單位：億元

2．政府性基金預算。

——全區政府性基金預算收入36.25億元，下降27.9%，為預算的101.7%，加上上級補助收入2.06億元、地方政府債券轉貸收入25.86億元、上年結轉0.43億元，收入總計64.60億元。

——全區政府性基金預算支出40.90億元，下降18.8%，為預算的99.6%，加上上解上級支出1.21億元、地方政府債務還本支出21.86億元、結轉下年0.63億元，支出總計64.60億元。

2016年全區政府性基金預算收支決算平衡表

單位：億元

3．國有資本經營預算。

——全區國有資本經營預算收入0.09億元，增長1.8%，為預算的100.0%。加上上級補助收入0.10億元，收入總計0.19億元。

——全區國有資本經營預算支出0.19億元，增長106.7%，為預算的2.1倍。

2016年全區國有資本經營預算收支決算平衡表

單位：億元

（二）區級財政收支決算情況。

1．一般公共預算。

區級一般公共預算收入64.98億元，增長16.8%，為預算的105.1%，加上上級補助、市級轉貸地方政府債券、調入預算穩定調節基金和上年結轉等，收入總計125.11億元。區級一般公共預算支出103.51億元，增長15.7%，為預算的104.3%，加上補助鎮級、上解市級、地方政府債務還本、安排預算穩定調節基金、結轉下年等，支出總計125.11億元。

與2016年調整預算相比，區級一般公共預算收入決算數總計增加7.02億元，其中：本級收入增加3.17億元，主要是鎮和街道辦事處收入按新的財政管理體制上劃區級2.64億元、區本級一般公共預算收入超收0.53億元；上級補助收入增加3.85億元。支出決算數總計增加7.02億元，其中：本級支出增加4.27億元，主要是街道辦事處支出按新的鎮街財政管理體制上劃區級2.16億元，對應收入增加區本級一般公共預算支出2.11億元；結算補助鎮級增加1.68億元；結算上解市級支出增加0.13億元；超收補充預算穩定調節基金0.53億元；結轉下年0.41億元（具體項目為：2016年合作醫療保險市級補助資金28萬元、農業保險保費補貼資金0.01億元、2016年第二批特大型地質災害防治專項資金0.4億元）。

2016年區級一般公共預算收支預決算差異表

單位：億元

區級收支具體決算情況如下：

（1）收入決算情況。區級一般公共預算收入64.98億元，增長15.7%。其中：稅收收入41.44億元，增長25.0%；非稅收入23.54億元，增長4.7%。稅收收入中，增值稅7.33億元，增長35.1%，若剔除“營改增”因素，增長4.0%；營業稅4.22億元，下降31.0%，主要是2016年5月1日起全面實施“營改增”試點，取消營業稅，改征增值稅；企業所得稅3.40億元，增長13.6%；城鎮土地使用稅11.65億元，增長146.1%，主要是以前年度收入清理入庫；契稅2.80億元，下降29.0%，土地增值稅1.42億元，下降31.9%，主要是房地產開發、成交量下降。

（2）支出決算情況。區級一般公共預算支出103.51億元，增長15.7%。其中：一般公共服務支出4.38億元，增長5.1%；公共安全支出4.50億元，增長22.6%；教育支出20.44億元，增長5.9%；科學技術支出0.30億元，增長96.5%；社會保障和就業支出10.04億元，下降3.0%；醫療衛生與計劃生育支出12.16億元，下降4.7%；節能環保支出2.10億元，下降4.5%；城鄉社區支出24.76億元，增長66.6%；農林水支出11.17億元，增長20.6%；交通運輸支出44.64億元，下降27.4%；住房保障支出2.63億元，增長49.3%。

2．政府性基金預算。

區級政府性基金預算收入36.25億元，下降27.9%，為預算的101.7%，加上上級補助、市級轉貸地方政府債券和上年結轉等，收入總計64.60億元。區級政府性基金預算支出40.25億元，下降16.8%，為預算的108.0%，加上補助鎮級、上解市級、地方政府債務還本支出和結轉下年等，支出總計64.60億元。

與2016年調整預算相比，區級政府性基金預算收入決算數總計增加0.22億元，其中：政府性基金預算收入超收0.59億元、上級補助收入減少0.37億元。支出決算數總計增加0.22億元，主要是對應收入的變化，增加本級支出2.98億元、結算補助鎮級減少3.15億元、結算上解市級支出減少0.24億元、結轉下年0.63億元（政府性基金預算收入超收結轉0.59億元、市級電力附加結算返還結轉0.04億元）。

2016年區級政府性基金預算收支預決算差異表

單位：億元

3．國有資本經營預算。

區級國有資本經營預算收入0.09億元（其中：區屬企業上繳生產經營利潤0.05億元、國立民爆公司國有股份分紅收入0.04億元），增長1.8%，為預算的100.0%。加上上級補助收入0.10億元，收入總計0.19億元。區級國有資本經營預算支出0.19億元（其中：市屬國有企業"三供一業"剝離支出0.10億元、國有企業資本金注入 0.06 億元、解決歷史遺留問題支出 0.03億元），增長106.7%，為預算的2.1倍。

與2016年調整預算相比，區級國有資本經營預算收入決算增加0.10億元，為上級專項補助收入增加，相應支出決算增加專款支出0.10億元。

2016年區級國有資本經營預算收支預決算差異表

單位：億元

4．財政轉移支付收支情況。

2016年，區級下達鎮級轉移支付補助8.68億元，增加1.22億元。其中：一般性轉移支付8.23億元，增加1.64億元，增長24.9%，主要是體制調整增強鎮級履行職責和提供公共服務的能力，促進基本公共服務均等化水平；專項轉移支付0.45億元，減少0.42億元，下降48.3%。按功能區域分，城市經濟功能區0.88億元（不含已納入區級的街道辦事處2.16億元）、現代農業功能區5.29億元、旅游生態功能區2.51億元。

5．區級結轉結余資金使用情況。

2015年結轉結余資金1.88億元，其中：一般公共預算結轉16萬元、政府性基金預算結轉0.43億元、國庫集中支付結余1.45億元，2016年已使用1.56億元。截至2016年末，結轉結余資金7.18億元，其中：一般公共預算結轉0.41億元、政府性基金預算結轉0.63億元、國庫集中支付結余6.14億元（其中：2015年結余0.32億元、2016年結余5.82億元）。對前述資金，區財政局將在預算執行中加強管理，及時撥付，盡快發揮資金效益；同時，加大兩年以上結轉結余資金的清理力度，盤活存量資金。

6．地方政府債務情況。

2015年末，我區地方政府債務余額90.30億元，2016年新增政府債務（市級轉貸地方政府債券）41.46億元，當年償還政府債務41.55億元（政府債券置換債務32.46億元，平臺公司利用自有資金償還債務本金9.09億元），截止2016年末，余額為90.21億元，其中，一般債務余額43.91億元，專項債務余額46.30億元，未突破市政府核定的我區政府債務限額99.30億元。2016年市級轉貸我區地方政府債券41.46億元，其中：置換債券32.46億元、新增債券9.00億元。置換債券嚴格按照《重慶市政府債券資金管理辦法》規定，用于置換經清理甄別后納入預算管理的政府存量債務本金。新增債券嚴格按照《預算法》規定全部用于公益性建設項目投入。有關債券資金使用情況已報經區第十六屆人大常委會第三十三次、三十六次會議審議通過。

7．區級預備費使用情況。

2016年，區第十六屆人民代表大會第六次會議批準區本級預備費支出0.92億元。全年共動用0.92億元，主要用于預算執行中自然災害等突發事件增加支出和其他難以預見的開支，其中：個人、運轉等政策性剛性支出0.76億元，救災、救濟、維穩及償債支出0.12億元，其他民生等支出0.04億元。動支預備費詳細情況已報經區第十六屆人大常委會第三十六次會議審議通過。

8．區級預算穩定調節基金、預算周轉金使用情況。

2016年初，預算穩定調節基金余額為1.08億元，在編制2016年財政預算草案時全額調入一般公共預算統籌安排支出。2016年一般公共預算超收0.53億元，全部用于補充預算穩定調節基金，因2017年預算提前編制，下一步，將納入2017年調整預算統籌安排。預算周轉金22萬元，為歷年滾存結余，2016年無增減變化，下一步，擬將其調入預算穩定調節基金統籌使用。

9．“三公”經費情況。

2016年，區級一般公共預算財政撥款開支“三公”經費0.76億元，下降15.4%。其中：因公出國（境）費用27萬元，下降50.6%；公務接待費0.34億元，下降2.6%；公務用車購置及運行維護費0.42億元（公務用車購置費0億元、公務用車運行維護費0.42億元），下降23.2%。

二、落實區人大預算決議有關情況

2016年，我們強化預算法治意識，認真執行區第十六屆人民代表大會第六次會議和區第十六屆人大常委會第三十三次、三十六次會議有關決議要求和批準的預算，以及計劃預算審查委員會的審查意見，嚴格依法理財，扎實推進改革，認真落實各項審計整改要求，積極發揮職能作用，全區財政運行總體平穩，各項工作取得新的成效。同時，自覺接受區人大和人大代表的監督，認真辦理人大代表建議6件，反饋滿意率達到100%。

（一）落實供給側結構性改革，促進經濟平穩發展。

以提高質量和效益為中心，繼續實施積極的財政政策并加力增效，圍繞去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板，堅持需求端和供給側共同發力，支持推進供給側結構性改革，促進創新驅動、產業轉型升級和培育發展新動力。一是落實減稅降費涉企優惠政策，降低企業生產經營成本。全面推開“營改增”試點，減輕企業和社會負擔約5.53億元；落實好研發費用加計扣除等優惠政策；按規定降低標準征收、停征、免征非稅項目8項，減收金額達0.1億元；降低企業社保繳費費率和住房公積金繳存比例；嚴格貫徹落實涉企30條，切實減輕企業負擔。二是加大財政幫扶力度，促進過剩產能有效化解。安排0.82億元對鵬程鋼鐵等4戶企業化解鋼鐵過剩產能實行獎補，幫助企業脫困發展；出臺促進房地產平穩健康發展政策，安排購房補貼0.5億元，鼓勵產業工人安家、購房落戶、購買普通商品房作為拆遷還房，化解房地產企業庫存。三是切實加快財政支出，發揮財政資金的導向和引領帶動作用。通過多方籌集資金，投入85億元支持推進“八大平臺”和重點項目建設，完善平臺基礎設施和功能配套，全面優化投資環境。安排2.5億元用于扶持企業發展，支持和獎勵企業技術創新、技術改造、品牌建設，加快發展優勢產業和先進制造業，加快培育商貿經濟主體，推動產業結構調整和轉型升級。四是加強財政和金融、政府和社會資本互動，拓寬有效供給渠道。增加綠豐、誠信兩家擔保公司資本金注入3億元；發放380戶微企創業扶持貸款財政補助0.1億元；“助保貸”信貸投放規模增至2億元；籌措資金2億元設立區級中小微續貸周轉金，為89家實體企業提供續貸周轉9億元，有效緩解企業資金壓力；首期規模100億元的開放創新基金、文化旅游產業引導投資基金和新型城鎮化專項基金三支政府投資基金，已到位10億元，實現投資2.2億元。四面山高速、跳蹬至江津軌道延長線、生活與餐廚垃圾收運系統等PPP項目有序推進，涉及投資135億元。五是加快存量債務置換和平臺公司轉型，著力去杠桿。置換政府存量債務32.46億元，通過借短還長、借低還高等方式置換到期或有債務7.6億元，減少利息支出1.8億元。支持融資平臺做大做強，華信公司信用評級達到AA+，雙福建司、濱江新城開發公司、珞璜建司、德感建司4家公司信用主體評級達到AA，促進企業進入多層次資本市場直接融資，加快推進融資平臺公司轉型發展。

（二）扎實推進民生事業建設，促進人民生活持續改善。

圍繞區委保障和改善民生決策部署，積極應對減收增支壓力，堅持新增財力優先向基本民生傾斜，投入19億元推動30件民生實事有效落地，積極籌措資金全力保障脫貧攻堅、就業、社保、教育、衛生和文化等重點支出落實到位。一是深入實施精準脫貧。圍繞“對象精準、措施到位、脫貧穩固、資金安全”工作目標，扎實開展脫貧攻堅“回頭看”，進一步鞏固脫貧成果。整合使用財政資金1.1億元，實施扶貧項目76個，精準識別脫貧“重點后扶對象”399戶1277人，幫助解決貧困村、貧困戶困難3500個。安排2.5億元新建農村公路525公里；安排0.18億元新建生產便道和人行便道402公里；安排0.3億元改造農村危舊房1500戶。二是實施更加積極的就業政策。安排0.07億元開展新型職業農民培訓、實用技術和勞動力轉移培訓，累計培訓0.6萬人次；安排1.2億元支持農業保護補貼和農業政策性保險補貼；安排1.5億元落實退役士兵自主擇業經濟補助、安置和學習培訓、殘疾人補助政策，促進新城鎮就業；三是加強社會保障工作。安排1.6億元提高企業和農轉非退休人員養老保險待遇；安排5.4億元將城鄉居民醫療保險財政補助標準由人均380元提高到420元；安排3.7億元將城鄉低保人員保障標準分別提高到月均460元和300元，將城市“三無”人員和農村“五保”對象保障標準統一提高到月均600元，加大城鄉醫療救助、自然災害生活救助和臨時救助等社會救助力度，保障優撫對象和其他生活困難人群基本生活；安排4.1億元落實機關事業單位工資動態調整機制，提高警察警銜津貼標準。四是促進教育均衡發展。安排教育支出20.44億元，用于提高義務教育階段生均公用經費標準，落實各階段家庭經濟困難學生財政資助政策、促進中小學營養改善，兌現鄉村教師崗位生活補助，落實城鄉義務教育保障機制，繼續進行義務教育薄弱學校改造、中小學校校舍建設，加大民辦教育投入，促進職業教育發展。五是深化醫藥衛生體制改革。安排醫療衛生與計劃生育支出12.16億元，全面提升我區醫療衛生服務能力，深化醫藥衛生制度改革。其中，安排醫療衛生與計劃生育支出0.29億元全面落實基層醫療衛生機構和村衛生室實施基本藥物制度和藥品零差率銷售制度；安排0.23億元落實公立醫院綜合改革補償機制，保障我區公立醫院改革順利進行；安排0.59億元將基本公共衛生服務財政補助標準由人均40元提高到45元。六是加快構建現代公共文化服務體系。安排2.02億元推動我區重點公共文化建設，支持區文化館、圖書館、博物館、公共體育場館向社會免費或低收費開放，加強對石門大佛、國民黨史編制委員會、石龍門莊園、會龍莊等歷史文化遺產的保護。

（三）調結構與增績效相結合，竭力提高資金使用效益。

1．優化支出結構，確保資金用在刀刃上

始終堅持“保工資、保運轉、保償債、保民生、保重點”，嚴格執行中央八項規定“三公”經費只減不增，嚴格控制新建政府性樓堂館所、辦公用房維修改造，嚴格落實公車改革對節支率的硬性要求，加強差旅費、會議費、培訓費、公務接待費等機關公用經費的支出管理，大力壓縮一般性支出，切實降低行政成本；實行非剛性非民生項目支出“零增長”，不斷優化支出結構，將騰退資金優先用于保障各類人群待遇提標增支、重大項目和重大社會民生政策落實。

2．樹立績效觀念，竭力提高資金使用效益

——強化預算績效評價。按照市財政局要求，對涉及“三農”、教育、醫療衛生、社保和就業、保障性安居工程等15項資金開展了績效評價，其中，由財政部門委托第三方對8項資金132個項目開展了重點績效評價。15項資金中，12項資金評價結論為“優”，2項資金評價結論為“良”（2013－2015年鼎山幼兒園新建工程資金、2014－2015年一事一議獎補資金），1項資金未完成評價（2015年和平中學學生宿舍新建工程資金）。其中，按照區人大常委會的要求，區財政局對扶貧資金、新增政府債券資金、農業發展專項資金3項資金46個項目開展績效重點評價，并就績效評價結果向區人大常委會作專題匯報，相關評價結果成為資金分配和改進管理的重要依據。

——強化資金監督檢查。2016年，對4個預算單位、2個鎮、2家公司開展了2015年會計信息質量檢查；對交委系統、5個鎮、3個工業園進行了非稅收入專項檢查；對交委系統和5個鎮的公路養護資金、3個鎮的臨困救助資金、5所學校的學前教育貧困家庭幼兒保教費生活費資助資金進行了專項檢查，共查出違規資金0.46億元。要求及時整改檢查發現的問題，進一步提升會計信息質量、規范項目資金使用。

——強化財政評審職能。堅持“不唯減、不唯增、只唯實”的理念，嚴格評審程序，從嚴審核設計變更和工程增量，做好“營改增”后項目計價標準調整，推動財政評審更加精細。全年共完成評審項目826個，送審金額47.41億元，審定金額41.11億元，審減金額6.3億元，審減率13.29%。

（四）縱深推進財政改革，催生體制機制新動力。

1．著力完善財政管理體制。以“區級財政保基本、平臺財政促發展、鎮街財政強服務”為改革方向，重新定位區本級、平臺和鎮街之間的財政關系，調整完善鎮街（平臺）財政管理體制。在進一步明晰財權、事權、支出責任的基礎上，完善財稅收入區級財政統籌機制，適當提高園區稅收收入區級留成比例，為鎮街財政“松綁減負”，對鎮街實行“類部門”預算管理，通過整合、縮差、下沉等方式，加大財力下沉力度，均衡財力配置，促進鎮域均衡協調發展。2016年，通過體制調整，園區工商稅收貢獻區級財力7億元，區級反哺鎮街財力2億元。

2．繼續深化預算管理改革。完善政府預算體系，將水土保持補償費、政府住房基金轉列一般公共預算。積極推進清理規范重點支出同財政收支增幅或生產總值掛鉤事項。提前編制部門預算和轉移支付預算，進一步實化細化編制，切實提高年初預算到位率，做到政府采購預算、績效目標同步編制，預算編制的統籌性和科學性進一步增強。加快項目庫建設，探索建立跨年度、跨預算類型動態平衡的管理機制，為中期財政規劃和三年滾動預算編制打下堅實基礎，切實增強預算的前瞻性和可持續性。嚴格按照地方預決算公開操作規程，公開政府預決算、部門預決算和“三公”經費預決算，除涉密單位和事項外，公開率達到100%。推進鎮街財政國庫集中支付制度改革，實現國庫集中支付“橫向到邊、縱向到底”。

3．落實中央新一輪稅制改革。全面落實中央“營改增”試點擴圍改革政策，將“營改增”試點范圍推進到建筑業、房地產業、金融業和生活服務業，將不動產所含增值稅納入抵扣范圍。積極應對“營改增”減收和中央、市與區收入分配關系調整帶來的收入減少，積極爭取改革紅利。全面推進資源稅從價計征改革，發揮資源稅的規制作用，規范資源開發使用主體行為，促進資源節約集約利用。

（五）健全政府債務管理，切實防范財政金融風險。

加強債務管控制度建設，出臺《關于加強政府平臺及公司資金支出管理有關事項的通知》（江津委辦發〔2016〕25號）、《關于加強和規范政府債券轉貸資金管理的通知》（江津府辦〔2016〕33號）、《關于加強和完善平臺融資管理的通知》（江津府辦〔2016〕108號）等規范性文件，進一步建立健全“借－用－還－管”債務管理和風險防控體系。對平臺債務實行限額管理，嚴格融資流程審批，將綜合融資成本、融資平臺公司資產負債率作為新增融資審批的前置條件；完善和強化融資績效考核評價，將違規舉債、違規擔保和融資資金使用情況作為重要考評指標；強化考核結果運用，將融資績效考評結果納入領導班子實績考核。開展鎮街（村居）公益性負債清理核查，進一步摸清家底，為全面化解基層債務打下基礎。大力推動政府和社會資本合作（PPP）模式，設立新型城鎮化、開放創新和文旅3支政府股權投資基金，建立續貸周轉資金管理平臺，大力拓寬融資渠道。深入開展融資平臺公司轉型發展調研，研究融資平臺公司存量債務分類化解處置和融資平臺公司從“管資產到管資本”轉變的路徑。

在取得成績的同時，我們也清醒地看到新常態下財政運行面臨前所未有的困難和問題。一是改革壓力加大。在調結構、盤存量、收結余等基礎上，稅收體制調整、收入體制分配、政府間事權與支出責任劃分等改革，難以平衡各方利益，改革難度和壓力倍增。二是平衡壓力加大。經濟增速放緩，減稅降費政策影響進一步深化，財政增收形勢更加嚴峻，新增財力跟不上財政支出剛性增長，財政平衡空間不斷受到擠壓，收支矛盾越發突出。三是債務壓力加大。政府債務還本付息壓力加大，風險管控制度需進一步健全，區財政抗風險能力有待提升。四是管理壓力加大。《預算法》《重慶市江津區預算審查監督辦法》對財政管理提出了更高更嚴的要求，財政管理理念、方式和水平還需進一步提升。與此同時，審計監督和財政檢查發現，財政資金監管還存在薄弱環節，違反財經法規和紀律的現象仍有發生。對此，我們高度重視，將采取有效措施、有力手段加以改進。

下一步，將按照區委的決策部署，不斷提高執行政策的能力和水平，重點做好以下工作。一是全力組織收入，確保收入平穩增長。加強執收部門溝通協調，深挖潛力，堵塞漏洞，做到依法征收，應收盡收。二是發揮財政職能，促進經濟平穩運行。抓好積極財政政策的有效落實，提升完善城市功能配套和公共服務供給水平，進一步推動供給側結構性改革，構建創新驅動平臺，提升企業研發創新水平，加快發展現代物流、電子商業，促進商貿物流業發展，促進產業轉型升級。三是深化財稅改革，提升財政管理水平。積極對接市區兩級財政事權和支出責任劃分改革，繼續推進預算管理制度改革，密切關注跟進鎮街（平臺）體制調整后的新情況和新問題，繼續深化平臺管理，確保平臺運行平穩。四是規范和加強預算管理，嚴肅財經紀律。提高預算執行的規范性，全面推進績效管理，有效防范政府債務風險，切實整改審計查出的問題。