區(qū)管國有重點企業(yè)：
經(jīng)研究，現(xiàn)將《江津區(qū)區(qū)管國有重點企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引》印發(fā)你們，供工作中參考使用。其他區(qū)屬企業(yè)參照本指引執(zhí)行。
??????????????????????????????????????????????????????????重慶市江津區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
??????????????????????????????????????????????????????????????????????2021年4月12日
江津區(qū)區(qū)管國有重點企業(yè)
違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引
第一章?總則
第一條? 為進一步規(guī)范區(qū)管國有重點企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，有效防止國有資產(chǎn)流失，促進企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)<重慶市市屬國有重點企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）>的通知》（渝國資發(fā)〔2018〕12號），《重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)<重慶市市屬國有重點企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引>的通知》（渝國資發(fā)〔2021〕2號），《重慶市江津區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<重慶市江津區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）>的通知(江津府辦發(fā)〔2020〕50號)，以下簡稱《實施辦法》）等文件精神和有關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 ?區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)所監(jiān)管的區(qū)管國有重點企業(yè)，按照《實施辦法》和本企業(yè)責(zé)任追究工作制度等規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資問題線索（以下簡稱問題線索）查處工作，適用本指引。
第三條 ?區(qū)管國有重點企業(yè)查處問題線索，應(yīng)當(dāng)堅持以事實為依據(jù)，以法律法規(guī)及規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，落實“三個區(qū)分開來”要求，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、依據(jù)正確、定性準(zhǔn)確、程序合規(guī)、處理適當(dāng)。
第四條?區(qū)管國有重點企業(yè)查處問題線索，應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五條?本指引所指的區(qū)管國有重點企業(yè)有關(guān)違規(guī)責(zé)任追究機構(gòu)及職責(zé)如下：
（一）違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)），負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問題線索予以了結(jié)或分類處置建議，審議問題線索的核查結(jié)果及處理建議，報經(jīng)企業(yè)黨委會議審議形成處理決定。
（二）主管違規(guī)責(zé)任追究工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人（以下簡稱主管負(fù)責(zé)人），負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問題線索的初步核實方案、初步核實報告和核查方案等。
（三）違規(guī)責(zé)任追究工作職能部門或機構(gòu)（以下簡稱專責(zé)機構(gòu)），負(fù)責(zé)按照問題線索查處程序具體組織實施。
（四）問題線索核查工作組（以下簡稱核查組），由區(qū)管國有重點企業(yè)組建的以專責(zé)機構(gòu)為主，相關(guān)部門、子企業(yè)以及有關(guān)中介機構(gòu)人員等參加的專項工作小組，負(fù)責(zé)具體實施核查工作，形成相關(guān)核查工作報告等。
第六條? 問題線索查處工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，從嚴(yán)控制問題線索及查處工作信息知悉范圍。相關(guān)人員不準(zhǔn)私自留存、隱匿、查閱、摘抄、復(fù)制問題線索和資料，嚴(yán)禁泄露查處工作情況。
第七條? 問題線索查處工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。查處工作人員是問題線索涉及人員近親屬、利害關(guān)系人，或者存在其他可能影響公正查處情形的，不得參與查處工作，應(yīng)當(dāng)主動申請回避，問題線索涉及人員也有權(quán)要求其回避。
第二章?受理
第八條?受理的問題線索主要包括：
（一）區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)在國資監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。
（二）外部審計、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察等工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。
（三）企業(yè)法律、財務(wù)、投資、運營及內(nèi)部審計、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、監(jiān)事等發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。
（四）子企業(yè)發(fā)現(xiàn)報告的問題線索。
（五）其他有關(guān)問題線索。
第九條? 區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立問題線索管理臺賬（以下簡稱管理臺賬），對受理的問題線索統(tǒng)一編號，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結(jié)后予以對賬銷號。
第十條? 管理臺賬記錄以下內(nèi)容：移交、報告主體，時間，方式，以及問題線索發(fā)生時間，涉及企業(yè)名稱及級次，問題線索概述，問題類別，資產(chǎn)損失程度或不良后果情況，涉及責(zé)任人員，辦理情況等。
第三章?初步核實
第十一條? 區(qū)管國有重點企業(yè)根據(jù)問題線索的復(fù)雜程度和工作需要，制定初步核實方案，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。初步核實方案包括核實內(nèi)容，范圍，方式，工作組織，時間步驟，其他工作安排及內(nèi)容。
第十二條? 區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)安排2人以上參加初步核實，通過與移交、報告主體溝通，聽取涉及企業(yè)情況介紹，與相關(guān)人員談話，查閱文件資料，要求作出書面說明等方式開展工作。
第十三條?初步核實工作主要包括以下內(nèi)容：
（一）問題線索的基本事實情況。
（二）涉及企業(yè)的管理層級情況。
（三）涉及責(zé)任人員及相應(yīng)干部管理權(quán)限情況。
（四）資產(chǎn)損失程度及其他不良后果初步情況。
（五）是否屬于違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究范圍。
（六）移交、報告主體等有關(guān)方面的辦理建議意見等。
（七）其他需要初步核實的內(nèi)容。
第十四條?初步核實工作一般應(yīng)當(dāng)于30個工作日內(nèi)完成。根據(jù)工作需要，可以書面申請延長一次，延長時間不得超過30個工作日。
第十五條?初步核實工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成初步核實報告，說明工作開展情況及初步核實結(jié)果等，并提出工作建議。
第十六條?根據(jù)初步核實情況，對未發(fā)現(xiàn)因違規(guī)經(jīng)營投資應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)批準(zhǔn)后予以了結(jié)。予以了結(jié)建議呈批前，應(yīng)當(dāng)聽取移交、報告主體意見。
第四章?分類處置
第十七條?根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)事實或涉嫌違紀(jì)違法的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序提出分類處置建議，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)批準(zhǔn)后實施。
第十八條?分類處置工作主要包括以下內(nèi)容：
（一）屬于區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，向區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)作出報告。
（二）屬于區(qū)管國有重點企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由專責(zé)機構(gòu)組織開展核查工作。
（三）屬于子企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，可以移交和督促相關(guān)企業(yè)進行核查及責(zé)任追究。
（四）對發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，移送企業(yè)有關(guān)部門。
（五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題線索，按照干部管理權(quán)限移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)。
（六）涉嫌犯罪的問題線索，向相關(guān)國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)報案。
（七）其他處置方式。
第十九條?分類處置建議報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)批準(zhǔn)后，對第十八條第（一）（三）（四）（五）項相關(guān)問題線索，以報告通知或移送（交）函等形式辦理。
第五章?核查
第二十條? 區(qū)管國有重點企業(yè)開展問題線索核查前，應(yīng)當(dāng)制定核查工作方案，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。
第二十一條?核查工作方案主要包括以下內(nèi)容：
（一）被核查企業(yè)情況。
（二）需要查清的主要問題線索。
（三）需要認(rèn)定的資產(chǎn)損失及責(zé)任人。
（四）核查組組成、分工和工作紀(jì)律要求。
（五）核查步驟及方法、時間安排、經(jīng)費預(yù)算。
（六）其他核查工作內(nèi)容及安排。
第二十二條?區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)移交區(qū)管國有重點企業(yè)核查的問題線索，區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)將相關(guān)核查工作方案報送區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)。
第二十三條?根據(jù)工作需要，可以聘請會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)參與核查工作，提供審計、評估、鑒證和法律意見等服務(wù)。
第二十四條? 核查工作主要包括以下內(nèi)容：
（一）核實問題線索對應(yīng)的違規(guī)責(zé)任追究情形。
（二）確定造成的資產(chǎn)損失金額或其他嚴(yán)重不良后果。
（三）倒查在決策、實施、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的制度制定及執(zhí)行情況，查清資產(chǎn)損失原因。
（四）對涉及的責(zé)任人員進行責(zé)任劃分，認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任，提出責(zé)任追究處理建議。
（五）其他需要核實的內(nèi)容。
第二十五條?開展核查工作可以采取以下措施核查取證：
（一）聽取被核查企業(yè)匯報，要求企業(yè)作出說明。
（二）查閱復(fù)制文件、賬目、檔案等相關(guān)資料。
（三）查核資產(chǎn)情況和有關(guān)信息，進行鑒定勘驗。
（四）與相關(guān)人員談話了解情況，必要時可以請被談話人作出書面說明。
（五）其他必要措施。
第二十六條? 核查措施應(yīng)當(dāng)有2名以上核查組工作人員參加，并形成談話記錄、工作底稿等，記錄核查工作過程、核查結(jié)論及相應(yīng)的證明材料。談話記錄應(yīng)當(dāng)由被談話人核對并簽字確認(rèn)，被談話人無故拒絕簽字的，核查組工作人員應(yīng)當(dāng)予以注明。工作底稿應(yīng)當(dāng)履行復(fù)核程序。證明材料應(yīng)當(dāng)由被核查企業(yè)蓋章確認(rèn)。
第二十七條?對有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人員，有證據(jù)證明違規(guī)問題明顯的，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按規(guī)定程序可以采取以下限制措施：
（一）對未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等暫停支付或兌現(xiàn)。
（二）視情況采取停職、調(diào)離工作崗位等措施。
（三）其他限制措施。
第二十八條?在問題線索核查工作中，對確有工作需要的，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以商請有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持。
第二十九條? 核查工作一般應(yīng)當(dāng)自核查工作方案批準(zhǔn)之日起６個月內(nèi)完成。對違規(guī)情形復(fù)雜、發(fā)生時間久遠(yuǎn)、損失金額巨大、涉及人員眾多等情況的，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可以延長一次，延長時間不得超過３個月。
第三十條? 核查組應(yīng)當(dāng)就相關(guān)違規(guī)事實及責(zé)任認(rèn)定聽取被核查企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人員意見，相關(guān)企業(yè)或人員對認(rèn)定結(jié)果有異議的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)提供補充說明等材料，到期未反饋意見或提供補充材料的，視同無意見。
第三十一條? 核查工作結(jié)束后形成核查報告，內(nèi)容包括資產(chǎn)損失核查情況和責(zé)任認(rèn)定情況。
（一）資產(chǎn)損失核查情況的內(nèi)容包括：問題線索反映的經(jīng)營投資情況、核查工作開展情況、核查發(fā)現(xiàn)的主要問題及定性依據(jù)、問題原因分析、資產(chǎn)損失（嚴(yán)重不良后果）認(rèn)定情況，聽取意見情況，以及企業(yè)已開展的整改及責(zé)任追究情況等。
（二）責(zé)任認(rèn)定情況的內(nèi)容包括：涉及的責(zé)任人員及承擔(dān)的責(zé)任情況、責(zé)任認(rèn)定依據(jù)、責(zé)任追究處理建議等。
第六章?處理
第三十二條?責(zé)任追究處理建議應(yīng)當(dāng)征求人事、薪酬管理等有關(guān)部門意見，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按規(guī)定提請領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)審議。
第三十三條?區(qū)管國有重點企業(yè)召開領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)會議，審議核查報告，形成審議意見后，按照有關(guān)規(guī)定提請企業(yè)黨委會議審議，作出處理決定。
第三十四條?區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)印發(fā)處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人。處理決定內(nèi)容包括被處理人基本情況、主要違規(guī)事實、處理依據(jù)、處理意見等。
第三十五條? 區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)安排相關(guān)部門根據(jù)處理決定，按規(guī)定程序做好責(zé)任追究處理落實工作。
（一）對給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等組織處理的，由專責(zé)機構(gòu)配合人事部門共同做好組織處理的宣布執(zhí)行，并形成相應(yīng)處理記錄。
（二）對給予停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等組織處理的，在人事部門辦理相關(guān)文件后，由專責(zé)機構(gòu)配合人事部門做好宣布執(zhí)行等事項。
（三）對給予扣減薪酬處理的，由薪酬管理部門組織落實。
（四）對給予禁入限制處理的，由專責(zé)機構(gòu)、人事部門按分工組織落實，按照區(qū)管國有重點企業(yè)禁入限制人員信息管理有關(guān)規(guī)定做好相關(guān)工作。
第三十六條?區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)移交區(qū)管國有重點企業(yè)核查的問題線索，區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)在查處工作完成后，將核查報告以及處理決定等材料報送區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)。
第三十七條?被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第三十八條? 區(qū)管國有重點企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；區(qū)管國有重點企業(yè)所屬各級子企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級企業(yè)申訴。
第三十九條? 辦理復(fù)核的企業(yè)自收到申訴之日起30個工作日內(nèi)組織復(fù)核，提出復(fù)核意見，按程序作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定。復(fù)核決定應(yīng)當(dāng)書面告知申訴人及相關(guān)企業(yè)。復(fù)核工作不得由原核查組人員承擔(dān)。
第七章?整改
第四十條?區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)向相關(guān)企業(yè)印發(fā)整改通知，指出存在的問題、明確整改意見和工作要求等。
第四十一條?區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)企業(yè)制定整改工作方案，并要求相關(guān)企業(yè)報送整改報告及相關(guān)材料等。
第四十二條?整改報告及相關(guān)材料主要包括以下內(nèi)容：
（一）整改工作組織開展情況。
（二）已采取的整改措施和完成情況。
（三）降低損失或損失風(fēng)險、修訂完善制度等整改成效情況。
（四）按照干部管理權(quán)限，對相關(guān)人員責(zé)任追究處理情況。
（五）證明整改結(jié)果的文件資料等。
第四十三條 ?區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)對相關(guān)企業(yè)報送的整改報告和相關(guān)材料開展評估。根據(jù)評估結(jié)果，可以對問題線索作銷號處理，或采取約談、通報和責(zé)任追究等方式督促落實整改要求。對區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)移交區(qū)管國有重點企業(yè)核查的問題線索，區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)在審核評估后，將整改報告及相關(guān)材料報送區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)。
第四十四條?區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步公開責(zé)任追究查處及整改情況，公開內(nèi)容及范圍應(yīng)當(dāng)符合保密規(guī)定。
第四十五條? 區(qū)管國有重點企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確專責(zé)機構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)違規(guī)責(zé)任追究相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，建立有關(guān)信息系統(tǒng)，利用信息化手段做好日常監(jiān)督、專項核查、責(zé)任追究等工作。
第八章?附則
第四十六條? 區(qū)管國有重點企業(yè)根據(jù)對問題線索的追損工作需要，報經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以中止查處工作。中止查處的原因消除后，應(yīng)當(dāng)及時恢復(fù)查處工作。區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)移交區(qū)管國有重點企業(yè)核查的問題線索，中止查處建議呈批前，應(yīng)當(dāng)征求區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)意見。
第四十七條?區(qū)管國有重點企業(yè)問題線索查處工作應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定納入向區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)報送的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作報告。
第四十八條?區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的區(qū)屬國有金融企業(yè)責(zé)任追究工作，國家和市委、市政府另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的參考本指引執(zhí)行。
第四十九條?本指引由區(qū)國資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十條?? 本指引自印發(fā)之日起施行。
