重慶市江津區(qū)審計(jì)局

關(guān)于2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告

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2020年7月29日，江津區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議聽(tīng)取和審議了區(qū)政府《關(guān)于2019年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了《關(guān)于2019年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作的審議意見(jiàn)》（江人發(fā)〔2020〕34號(hào)）。為了認(rèn)真辦理審議意見(jiàn)和整改審計(jì)提出的問(wèn)題，區(qū)政府高度重視，組織召開(kāi)了審計(jì)整改工作部署推進(jìn)專(zhuān)題會(huì)，明確整改責(zé)任、整改時(shí)限，督促相關(guān)整改部門(mén)深刻剖析原因，制定切實(shí)有效的整改措施，并要求舉一反三，推動(dòng)建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，確保高質(zhì)量完成審計(jì)整改工作。

一、關(guān)于依法加強(qiáng)收入征管的問(wèn)題

（一）依法依規(guī)組織財(cái)政收入。一是科學(xué)研判收入形勢(shì)。繼續(xù)執(zhí)行收入聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做好收入預(yù)測(cè)分析，月初及時(shí)將收入任務(wù)分解到各執(zhí)收部門(mén)，努力實(shí)現(xiàn)“以旬保月、以月保季、以季保年”，確保收入有序完成。1-10月，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成51.15億元，為預(yù)算的79.7%；政府性基金收入完成45.70億元，為預(yù)算的62.3%，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成0.41萬(wàn)元，為預(yù)算的40.7%。二是嚴(yán)格遵守收入相關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方財(cái)政收入管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2012〕284號(hào)）、《重慶市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出虛增財(cái)政收入問(wèn)題整改工作的通知》（渝財(cái)庫(kù)〔2020〕27號(hào)）規(guī)定，認(rèn)真研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)政收入不實(shí)等問(wèn)題的原因及整改措施，引導(dǎo)和督促領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確的政績(jī)觀，規(guī)范收入管理，確保收入真實(shí)完整。三是規(guī)范執(zhí)行招商引資政策。下發(fā)《重慶市江津區(qū)人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范招商項(xiàng)目評(píng)審工作的通知》（江津府辦〔2020〕17號(hào)）、《重慶市江津區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)重慶市財(cái)政局關(guān)于切實(shí)規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的通知》（津財(cái)預(yù)〔2020〕54號(hào)），從制度上規(guī)范招商引資稅費(fèi)優(yōu)惠政策；嚴(yán)格招商引資項(xiàng)目審核，與企業(yè)的相關(guān)合同協(xié)議中不再以稅費(fèi)返還作為招商引資優(yōu)惠政策，也不再以稅費(fèi)返還作為企業(yè)承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的補(bǔ)償。

（二）加大欠繳稅費(fèi)清繳力度。一是進(jìn)一步完善收入追繳工作機(jī)制。建立追收聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化執(zhí)收部門(mén)與各鎮(zhèn)街、各大平臺(tái)的聯(lián)系，形成追繳合力；強(qiáng)化司法追收，充分運(yùn)用法律手段，提高對(duì)欠費(fèi)“老賴(lài)”的震懾作用；建立欠繳企業(yè)負(fù)面清單制度，對(duì)欠繳企業(yè)暫停權(quán)證許可辦理、禁止參與土地市場(chǎng)交易等活動(dòng)。二是強(qiáng)化收入執(zhí)行跟蹤。全面清理和追繳應(yīng)收未收的土地出讓金、城市建設(shè)配套費(fèi)、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、利息收入以及滯留的污水處理費(fèi)和垃圾處置費(fèi)，及時(shí)跟蹤收入解繳情況，確保非稅收入應(yīng)收盡收，已追繳入庫(kù)4.23億元。三是嚴(yán)防稅收流失。強(qiáng)化收入考核，嚴(yán)格落實(shí)園區(qū)、鎮(zhèn)街協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任。強(qiáng)化涉稅信息共享，充分利用綜合治稅信息平臺(tái)，全面提升稅收征管信息化水平，今年通過(guò)平臺(tái)篩選比對(duì)疑點(diǎn)信息追繳稅款4100萬(wàn)元；深入推進(jìn)稅警合作，嚴(yán)厲打擊各種偷、逃、騙、漏稅等違法犯罪行為，今年以來(lái)，區(qū)公安局立案6起，向檢查機(jī)關(guān)移送審查起訴2人，解決歷史涉稅案件21件，查補(bǔ)稅款2000余萬(wàn)元。

二、關(guān)于強(qiáng)化預(yù)算管理規(guī)范的問(wèn)題

（一）建立健全制度體系，規(guī)范預(yù)算管理。一是深化預(yù)算管理改革，強(qiáng)化預(yù)算約束。出臺(tái)《關(guān)于實(shí)施政府過(guò)“緊日子”十條舉措進(jìn)一步深化財(cái)政管理改革的通知》（江津府辦發(fā)〔2020〕46號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)重慶市江津區(qū)財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法的通知》（津財(cái)庫(kù)〔2020〕40號(hào)），健全厲行節(jié)約強(qiáng)化預(yù)算約束的長(zhǎng)效機(jī)制，通過(guò)進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率。二是完善預(yù)算管理程序，提高資金安排合理性。出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)江津區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算公開(kāi)評(píng)審實(shí)施方案的通知》（江津府辦發(fā)〔2020〕98號(hào)），成立了評(píng)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格年初預(yù)算評(píng)審和追加評(píng)審的程序，明確了50萬(wàn)元以上的重點(diǎn)項(xiàng)目增支必須納入評(píng)審，將預(yù)算評(píng)審結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，不斷強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束。三是完善制度推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革。出臺(tái)《重慶市江津區(qū)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案》（江津府辦發(fā)〔2020〕133號(hào)）、《重慶市江津區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效管理購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)服務(wù)辦法（試行）》（津財(cái)會(huì)〔2020〕51號(hào)）和《重慶市江津區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)辦法（試行）》（津財(cái)會(huì)〔2020〕52號(hào)）等文件，建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度體系。四是完善制度規(guī)范政府投資項(xiàng)目評(píng)審。出臺(tái)《江津區(qū)國(guó)有投資工程項(xiàng)目預(yù)算、變更、結(jié)算復(fù)查審核辦法（試行）》（江津府發(fā)〔2020〕10號(hào)）、《江津區(qū)政府投資項(xiàng)目復(fù)查審核實(shí)施細(xì)則》（津財(cái)評(píng)〔2020〕8號(hào)）以及〈關(guān)于調(diào)整完善《江津區(qū)政府投資項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審社會(huì)中介機(jī)構(gòu)管理辦法》的通知〉（津財(cái)評(píng)〔2020〕9號(hào)），為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)國(guó)有投資工程項(xiàng)目資金支出管理、規(guī)范政府投資項(xiàng)目復(fù)查審核提供了制度支撐。

（二）規(guī)范預(yù)算編制執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束。一是改進(jìn)編制方式，提升編制質(zhì)量。進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范部門(mén)預(yù)算編制，確保預(yù)算細(xì)化到實(shí)施單位，細(xì)化到具體項(xiàng)目，減少財(cái)政代編規(guī)模；規(guī)范支出項(xiàng)目設(shè)置，合理界定項(xiàng)目開(kāi)支范圍，準(zhǔn)確區(qū)分項(xiàng)目實(shí)施輕重緩急，確保提高年初預(yù)算到位率。二是加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。從2020年起實(shí)行所有支出必須從項(xiàng)目庫(kù)發(fā)起，2021年項(xiàng)目預(yù)算編制要求進(jìn)一步擴(kuò)大項(xiàng)目填報(bào)范圍，資金來(lái)源不限于財(cái)政撥款資金，盡可能充實(shí)項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)容，全面反映各單位支出情況。三是規(guī)范轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制。嚴(yán)格要求各部門(mén)將預(yù)計(jì)安排到各鎮(zhèn)列報(bào)支出的項(xiàng)目納入轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制，細(xì)化轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，加大對(duì)鎮(zhèn)提前下達(dá)力度，要求提前下達(dá)比例不得低于70%。四是嚴(yán)格采購(gòu)預(yù)算編制。嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購(gòu)法》及實(shí)施條例等關(guān)于“區(qū)級(jí)預(yù)算單位在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)，同步編制政府采購(gòu)預(yù)算”的規(guī)定，對(duì)于年初未編制政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，在執(zhí)行過(guò)程一律不予審批，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)。五是加大預(yù)算公開(kāi)評(píng)審力度。在已全面實(shí)現(xiàn)所有預(yù)算單位年初預(yù)算公開(kāi)評(píng)審全覆蓋的基礎(chǔ)上，今年起嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算追加公開(kāi)評(píng)審機(jī)制，成立區(qū)級(jí)評(píng)審小組按季度開(kāi)展重點(diǎn)增支評(píng)審，嚴(yán)禁以各類(lèi)專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要、業(yè)務(wù)主管部門(mén)發(fā)文等形式確定增支事項(xiàng)。

（三）繼續(xù)深化財(cái)政改革，提升管理質(zhì)效。一是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革。強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，將部門(mén)（單位）預(yù)算支出全面納入績(jī)效目標(biāo)編制范圍；健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，2020年針對(duì)2019年項(xiàng)目全部開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政績(jī)效自評(píng)全覆蓋，涉及項(xiàng)目1420個(gè)，涉及金額115.87億元，開(kāi)展重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目13個(gè)，涉及資金8.24億元；加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和績(jī)效問(wèn)題整改責(zé)任制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果逐步作為安排預(yù)算的參考依據(jù)。二是深化財(cái)政電子票據(jù)及非稅收繳電子化改革工作。完成財(cái)政票據(jù)無(wú)紙化管理改革并上線公共繳費(fèi)平臺(tái)，財(cái)政票據(jù)“紙質(zhì)”變“電子”，既實(shí)現(xiàn)了讓數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑路，又實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)政票據(jù)、非稅收繳全流程監(jiān)控，變事后監(jiān)督為事中預(yù)警。三是繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中支付改革。在去年實(shí)現(xiàn)全區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革全覆蓋的基礎(chǔ)上，除公務(wù)卡以外，其他財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)取消紙質(zhì)支付憑證，實(shí)現(xiàn)了支付無(wú)紙化運(yùn)行。

（四）切實(shí)規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。一是持續(xù)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)。結(jié)合巡視巡察、審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位開(kāi)展了財(cái)務(wù)管理專(zhuān)題培訓(xùn)，內(nèi)容涉及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)政收支、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)、績(jī)效管理等，切實(shí)規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理行為，提升財(cái)政隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)建設(shè)。建成江津區(qū)電子報(bào)賬監(jiān)督系統(tǒng)，充分運(yùn)用財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)手段提升財(cái)政監(jiān)管能力，倒逼各預(yù)算單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，已實(shí)現(xiàn)各單位財(cái)務(wù)審批、出納核算、會(huì)計(jì)核算、報(bào)表管理同紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、財(cái)政審計(jì)部門(mén)的互聯(lián)互通；在“財(cái)務(wù)管理平臺(tái)”軟件系統(tǒng)中新增出納管理和銀行賬戶(hù)管理功能，規(guī)范單位現(xiàn)金、銀行存款及銀行賬戶(hù)管理。三是規(guī)范財(cái)政資金管理。完成財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬以及代管資金往來(lái)款項(xiàng)清理，積極盤(pán)活存量資金，清理收回結(jié)余資金2.67億元，消化歷年超支1013萬(wàn)元；開(kāi)展全區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)清理，撤銷(xiāo)110余個(gè)銀行賬戶(hù)。四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查。主動(dòng)用好巡察成果，將巡察移交問(wèn)題作為年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，深入開(kāi)展政府采購(gòu)、違規(guī)發(fā)放福利費(fèi)、大量使用大額現(xiàn)金支出等專(zhuān)項(xiàng)檢查，扎實(shí)開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)治理工作，共清退違規(guī)資金5398萬(wàn)元。

三、關(guān)于深入推進(jìn)重大政策落地見(jiàn)效的問(wèn)題

（一）全力助推“六保”“六穩(wěn)”。一是認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策。落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的系列稅收優(yōu)惠政策以及支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)等稅收優(yōu)惠政策，新增減稅6.49億元，減免行政事業(yè)性收費(fèi)及租金等約0.05億元，減免社保、醫(yī)保等超過(guò)6.67億元，落實(shí)企業(yè)水電氣降成本政策，為企業(yè)減負(fù)約0.37億元。二是兜牢兜實(shí)“三保”底線。堅(jiān)持“三保”支出在預(yù)算安排和庫(kù)款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，并通過(guò)壓減一般性支出等方式騰退資金安排93億元，用于保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。三是助力企業(yè)紓困解難。嚴(yán)格落實(shí)重慶市支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)40條措施，幫助中小微企業(yè)渡過(guò)難關(guān)；落實(shí)就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金0.5億元、發(fā)放企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)貼0.6億元穩(wěn)就業(yè)；強(qiáng)化疫情防控，重點(diǎn)保障企業(yè)資金支持，22家疫情保供企業(yè)獲得央行再貸款及貼息17.8億元；支持受疫情影響小微企業(yè)，為36家符合補(bǔ)助條件的企業(yè)貸款貼息310萬(wàn)元。四是積極支持企業(yè)發(fā)展。兌現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展激勵(lì)專(zhuān)項(xiàng)資金1.57億元，全區(qū)328家企業(yè)今年實(shí)現(xiàn)升規(guī)上限，進(jìn)一步激發(fā)了市場(chǎng)主體活力；開(kāi)展財(cái)政支持民營(yíng)企業(yè)和小微企業(yè)金融服務(wù)改革試點(diǎn)，區(qū)財(cái)政出資3000萬(wàn)元設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，解決企業(yè)融資難和融資貴的問(wèn)題，73家企業(yè)獲得貸款1.5億元，節(jié)約融資成本近350萬(wàn)元。五是用好中央直達(dá)資金。今年共爭(zhēng)取抗疫特別國(guó)債、特殊轉(zhuǎn)移支付等直達(dá)資金10.73億元，主要用于支持“六保”“六穩(wěn)”、疫情防控體系建設(shè)、重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出。

（二）緊扣攻堅(jiān)任務(wù)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按時(shí)完成存量政府債務(wù)還本付息，通過(guò)再融資債券償還到期政府債券還本支出13.22億元，通過(guò)區(qū)級(jí)財(cái)政償還存量政府債券付息支出4.51億元。堅(jiān)決遏制違規(guī)新增隱性債務(wù)，簽訂“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)責(zé)任書(shū)”，明確嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查，將風(fēng)險(xiǎn)管控重心前移，定期召開(kāi)區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)資金平衡例會(huì)，做到債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“早預(yù)防、早知道、早化解”。實(shí)行融資成本管控，對(duì)區(qū)管重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)融資進(jìn)行備案管理，建立每季度動(dòng)態(tài)調(diào)整融資綜合成本最高指導(dǎo)價(jià)機(jī)制。二是集中力量保障脫貧攻堅(jiān)。積極統(tǒng)籌整合資金，投入扶貧資金1.5億元用于產(chǎn)業(yè)扶貧、危房改造、教育扶貧、健康扶貧、就業(yè)扶貧等項(xiàng)目，全面實(shí)施扶貧資金預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)行扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，開(kāi)展扶貧項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查及扶貧資金項(xiàng)目清理專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，全面落實(shí)扶貧巡視“回頭看”和國(guó)家脫貧成效考核整改工作。三是切實(shí)做好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)保障。統(tǒng)籌資金1億元用于污水處理廠建設(shè)、全區(qū)大氣污染防治等。

四、關(guān)于著力增強(qiáng)審計(jì)整改實(shí)效。

（一）進(jìn)一步提高對(duì)整改工作的認(rèn)識(shí)。區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改，多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改措施，明確整改主體，壓實(shí)整改責(zé)任，要求責(zé)任單位限期整改，逐一銷(xiāo)號(hào)，全面糾正審計(jì)查出問(wèn)題。截至2020年11月24日，需要整改的76個(gè)問(wèn)題中，52個(gè)問(wèn)題已完成整改（占比68.4%），9個(gè)問(wèn)題完成部分整改（占比11.9%）整改金額471496.47萬(wàn)元，14個(gè)問(wèn)題逐步規(guī)范（占比18.4%），1個(gè)問(wèn)題未整改（占比1.3%），綜合整改率94.7%。

（二）進(jìn)一步建立整改長(zhǎng)效機(jī)制。為進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)整改工作，根據(jù)中共重慶市委審計(jì)委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》（渝委審〔2020〕2號(hào)），區(qū)政府?dāng)M出臺(tái)相關(guān)配套文件，對(duì)整改責(zé)任、整改目標(biāo)、整改時(shí)限提出明確要求，責(zé)任單位全面推進(jìn)整改、主管部門(mén)全力協(xié)作配合、區(qū)政府辦公室督查室定期開(kāi)展督查，區(qū)審計(jì)局及時(shí)認(rèn)定整改效果，為整改工作提供制度保障。同時(shí)區(qū)審計(jì)局加大審計(jì)整改跟蹤回訪力度，區(qū)政府每半年聽(tīng)取一次被審計(jì)單位關(guān)于整改工作推進(jìn)情況的匯報(bào)，確保整改工作取得實(shí)效。

（三）進(jìn)一步加大責(zé)任追究力度。區(qū)審計(jì)局加強(qiáng)與組織人事部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、巡察機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，在問(wèn)題協(xié)查、問(wèn)題線索移送等方面加強(qiáng)協(xié)作配合，形成整改合力。對(duì)整改不力、屢審屢犯的，要約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人，對(duì)虛假整改、拖延整改、拒絕整改、阻礙整改的，要追責(zé)問(wèn)責(zé)。區(qū)審計(jì)局將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題線索及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及有關(guān)單位核查和處理。有關(guān)部門(mén)或單位及時(shí)受理和查辦，并書(shū)面向區(qū)審計(jì)局反饋處理結(jié)果。2020年，審計(jì)部門(mén)移送問(wèn)題線索8件，其中移送紀(jì)委監(jiān)委4件，涉案人員13人。

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