2020年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的公告

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2021年7月27日，江津區(qū)第十七屆人大常委會第三十七次會議聽取和審議了區(qū)政府《關(guān)于2020年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了《關(guān)于2020年度區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》（江人發(fā)〔2021〕33號）。區(qū)政府高度重視，組織召開了審計整改工作部署及整改推進(jìn)專題會，明確整改責(zé)任、整改時限，督促相關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行臺賬管理、定時調(diào)度，在深刻剖析原因基礎(chǔ)上制定切實有效的整改措施，舉一反三推動建立健全長效機制，確保高質(zhì)量完成審計整改工作。

一、關(guān)于持續(xù)推進(jìn)重大政策措施落實落細(xì)的問題

（一）不折不扣落實減稅降費政策。繼續(xù)實施積極的財政政策，不斷增強發(fā)展動力。1-9月，共計落實減稅6.95億元，惠及納稅人9100余戶次，其中：2021年新出臺減稅降費政策新增減稅0.24億元，以前年度更大規(guī)模減稅降費政策在今年繼續(xù)實施形成減稅6.23億元，所屬期2020年12月減稅降費政策在今年1月體現(xiàn)減稅0.47億元。前10月，社保費共計減免4.84億元，其中：養(yǎng)老、失業(yè)降低費率政策減免3.64億元、小微企業(yè)政策減免0.75億元、困難企業(yè)政策減免0.40億元、筆電企業(yè)政策減免0.06億元。加強違規(guī)涉企收費整治，向社會公布涉企行政事業(yè)收費目錄清單及舉報電話，強化社會監(jiān)督，有效遏制違規(guī)收費現(xiàn)象發(fā)生，接受財政部重慶監(jiān)管局對我區(qū)2018年以來的涉企收費專項檢查，以問題為導(dǎo)向，進(jìn)一步規(guī)范了涉企收費行為。

（二）堅持“三保”優(yōu)先兜牢民生底線。加強財政資源統(tǒng)籌，加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，從嚴(yán)從緊管控預(yù)算執(zhí)行，提高資金分配效率。堅持財政支出向民生領(lǐng)域傾斜，截至10月26日，籌集資金6.35億元，用于保障低保人員、困難群眾、村（居）干部生活補助、社會福利老養(yǎng)設(shè)施改善、殘疾人兩項補貼等支出；籌集2.29億元用于保障重點優(yōu)撫對象生活醫(yī)療補助、義務(wù)兵優(yōu)待金、軍轉(zhuǎn)干補助以及退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補助和待安排期間生活費；落實資金9.05億元保障衛(wèi)生健康領(lǐng)域平穩(wěn)運行；支持疫情防控，投入資金0.62億元全力保障疫苗接種工作；籌措資金0.26億元，鼓勵引導(dǎo)社會資本建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，全面推進(jìn)城鄉(xiāng)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)。鞏固脫貧攻堅成果，助力鄉(xiāng)村振興，涉農(nóng)項目資金區(qū)級安排1.40億元、上級資金7.59億元，用于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、河庫管護(hù)治理、農(nóng)村飲水、林業(yè)生態(tài)保護(hù)等。貫徹綠色發(fā)展理念，落實生態(tài)環(huán)保資金10.12億元，重點用于五大環(huán)保行動和貫徹落實“大氣十條”“水十條”“土十條”、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)能減排、三峽庫區(qū)環(huán)境保護(hù)等支出。支持教育優(yōu)先發(fā)展，前9月落實資金17.32億元用于保障教育教學(xué)正常運行，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展，資助困難學(xué)生，落實公參民政策，加強學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和教學(xué)設(shè)備購置。加大科技投入，聚焦項目、基地、人才三個維度，籌措資金1.26億元，用于科技創(chuàng)新激勵扶持及信用貸款風(fēng)險補償?shù)确矫妫龠M(jìn)全區(qū)科技產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

（三）嚴(yán)格落實政府過“緊日子”要求。大力壓減非剛性支出，嚴(yán)控新增支出,深入開展預(yù)算公開評審，組織開展三次區(qū)級預(yù)算公開評審工作，收到各預(yù)算單位資金需求項目159個，涉及資金12.95億元，評審?fù)ㄟ^項目139個，調(diào)整項目18個，審減項目2個，審減資金2.80億元，審減率21.6%。嚴(yán)格新增資產(chǎn)配置管理，取消節(jié)編公用經(jīng)費，將公務(wù)用車定額保障標(biāo)準(zhǔn)由8萬元/輛·年調(diào)為分類分檔保障，較上年節(jié)支50%。嚴(yán)格預(yù)算約束，減少和規(guī)范預(yù)算變動事項，嚴(yán)控年中增支，對未落實資金來源的項目一律不予預(yù)算安排，合理把握支出安排節(jié)奏，堅決防止收支不平衡。

（四）持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。出臺《關(guān)于印發(fā)江津區(qū)政務(wù)服務(wù)“一件事一次辦”工作實施方案的通知》（江津府辦發(fā)〔2021〕79號）、《關(guān)于印發(fā)江津區(qū)2021年深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境實施方案的通知（規(guī)范）》（江津府辦發(fā)〔2021〕113號）、轉(zhuǎn)發(fā)《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)重慶市政務(wù)服務(wù)事項管理辦法的通知》（津政務(wù)服務(wù)辦發(fā)〔2021〕12號），切實落實“放管服”改革要求，提升政務(wù)服務(wù)效能，持續(xù)優(yōu)化全區(qū)營商環(huán)境，增強企業(yè)和群眾的獲得感。在已全面實現(xiàn)財政票據(jù)和非稅收入收繳電子化改革工作基礎(chǔ)上，今年已完成非稅國標(biāo)系統(tǒng)上線及便捷繳款功能優(yōu)化，徹底消除了跨行繳款、跨區(qū)域繳款的限制和繳款人重復(fù)跑路的尷尬局面，真正實現(xiàn)了讓信息多“跑路”、讓群眾少“跑腿”，極大提升了群眾滿意度。

二、關(guān)于不斷提升財政管理水平的問題

（一）完善預(yù)決算草案和報告編報工作。完善預(yù)算決策機制和程序，深化預(yù)算管理改革，落實部門和單位主體責(zé)任，提高財政管理規(guī)范化水平。出臺《關(guān)于認(rèn)真做好2022年區(qū)級預(yù)算及2022－2024年區(qū)級3年滾動財政規(guī)劃編制工作的通知》，明確年初未細(xì)化到具體項目和單位的部門預(yù)算一律由財政代編，要求預(yù)算單位進(jìn)一步提高項目支出年初預(yù)算到位率，切實減少預(yù)算不細(xì)致、部分項目有資金硬缺口、部分項目資金閑置的情況。

（二）切實規(guī)范財政收入征收秩序。深入貫徹《預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》以及《財政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方財政收入秩序的通知》精神，嚴(yán)格落實規(guī)范財政收入秩序等審計整改的有關(guān)要求，依法征收、應(yīng)收盡收。印發(fā)《關(guān)于切實規(guī)范財政收入秩序的通知》（津財庫〔2021〕32號），嚴(yán)禁編造虛假財政收入，提高收入質(zhì)量。充分發(fā)揮稅費保障機制作用，加大稅收、非稅收入追繳力度，通過部門聯(lián)動追收機制、充分運用法律手段、加強企業(yè)繳款信用管理等手段，排查“短板”、發(fā)掘“潛力”、堵塞“漏洞”，將欠繳稅款、非稅收入及時追繳入庫。

（三）加快推進(jìn)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。全面推行預(yù)算管理一體化，強化支出標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)與運用，逐步實現(xiàn)從“控盤子”向“控標(biāo)準(zhǔn)”的轉(zhuǎn)變。持續(xù)深化“零基預(yù)算”改革，拆解細(xì)化支出項目開支內(nèi)容，構(gòu)建并逐步完善區(qū)級支出項目的分級分類管理框架體系。有序推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，扎實開展系統(tǒng)功能配置、業(yè)務(wù)流程聯(lián)調(diào)測試等工作，截至目前，完成預(yù)算模塊建設(shè)，預(yù)算執(zhí)行及核算模塊的建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn)，所有預(yù)算單位用戶權(quán)限設(shè)置、代理銀行信息的采集以及7家代理銀行國庫集中業(yè)務(wù)、17家代理銀行實撥業(yè)務(wù)的測試工作業(yè)已完成。

（四）積極盤活優(yōu)質(zhì)資源。努力挖掘潛在收益，積極應(yīng)對減收壓力，有效緩解收支矛盾。嚴(yán)格執(zhí)行在9月30日前收回未落實到具體單位、具體項目的預(yù)算資金統(tǒng)籌使用的要求，今年收回資金2.50億元，統(tǒng)籌用于保障區(qū)委、區(qū)政府重大戰(zhàn)略、重大改革推進(jìn)的亟需的剛性支出；認(rèn)真清理全區(qū)單位銀行賬戶及暫存暫付款項，收回各類墊付及存量資金約2.35億元。扎實開展財政資源公開招標(biāo)，年均新增非稅收入1億元，其中：將行政事業(yè)單位等職工個人待遇委托銀行代發(fā)，每年創(chuàng)收0.46億元；將代管資金賬戶出讓給銀行，獲得租金收入0.27億元；將代管資金賬戶中的12億元轉(zhuǎn)出定存1年，獲得利息0.27億元。

（五）加強檢查培訓(xùn)提升財政管理水平。強化對全區(qū)各預(yù)算單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，今年以來，開展政府采購、預(yù)算一體化、財務(wù)管理、債務(wù)、非稅及票據(jù)管理、績效等培訓(xùn)逾1000人次。在繼續(xù)加強單位財務(wù)人員常規(guī)培訓(xùn)基礎(chǔ)上，創(chuàng)新組織區(qū)級預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人參加財務(wù)管理和績效管理培訓(xùn)，進(jìn)一步落實部門績效管理主體責(zé)任，提升預(yù)算單位主要領(lǐng)導(dǎo)依法管財?shù)囊庾R和能力。對15家區(qū)級預(yù)算單位、5家代理記賬機構(gòu)開展會計監(jiān)督檢查，規(guī)范了十項會計業(yè)務(wù)，糾正了五方面會計基礎(chǔ)工作錯漏問題，加強了對代理記賬機構(gòu)的管理，清理收回違規(guī)資金96.56萬元。

三、關(guān)于全面加強實施預(yù)算績效管理的問題

（一）建立健全績效管理制度。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革，加強制度建設(shè)，印發(fā)《重慶市江津區(qū)區(qū)級政策和項目預(yù)算績效管理辦法（試行）》（津財會〔2021〕48號）、《重慶市江津區(qū)區(qū)級部門整體績效管理辦法（試行）》（津財會〔2021〕49號）等文件，強化預(yù)算績效責(zé)任，績效管理制度體系基本完善。探索利用電子報賬監(jiān)督系統(tǒng)，加強對預(yù)算單位的日常財務(wù)監(jiān)管。編制《2021年會計監(jiān)督檢查操作指引》，首次、全面、系統(tǒng)地為財政監(jiān)督檢查工作提供操作規(guī)范，引導(dǎo)各單位規(guī)范財政行為。

（二）強化預(yù)算績效管理。初步搭建預(yù)算績效指標(biāo)框架體系，建成江津區(qū)預(yù)算績效管理項目共性和分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標(biāo)庫。積極探索預(yù)算安排、監(jiān)督檢查與績效評價結(jié)果掛鉤的機制。加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，今年已完成2020年度績效自評項目1504個、自評資金量達(dá)145.64億元，基本實現(xiàn)區(qū)級預(yù)算單位項目自評全覆蓋；有序推進(jìn)2021年財政重點績效評價工作，重點評價項目14個、總資金量約8.77億元。

（三）加強績效評價結(jié)果應(yīng)用。進(jìn)一步拓展事前績效評估工作的廣度和深度，將評估結(jié)果作為項目入庫的前置條件，從源頭上防控財政資源配置的低效、無效，提升行政決策科學(xué)性，2021年納入試點項目10個，審減項目1個。繼續(xù)落實項目支出績效目標(biāo)編制全覆蓋，更加關(guān)注績效目標(biāo)設(shè)置與項目實施內(nèi)容的關(guān)聯(lián)性、績效指標(biāo)值與資金總量的匹配度以及績效指標(biāo)的可衡量性，推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。

四、關(guān)于有效防范政府債務(wù)風(fēng)險的問題

（一）嚴(yán)格按計劃償還到期政府債務(wù)。實事求是科學(xué)編制政府債務(wù)償還計劃，嚴(yán)格預(yù)算安排，有效化解存量債務(wù)。2021年全區(qū)存量政府債務(wù)到期本息26.70億元已全部納入預(yù)算安排，其中，19.81億元到期債券本金通過市財政局發(fā)行再融資債券解決，利息5.87億元、到期債券本金1億元、世行貸款等外債本金0.02億元，共計6.89億元為本級財力安排，所有到期本息都已按時償還。

（二）堅決遏制隱性債務(wù)增長。簽訂“債務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)責(zé)任書”，明確嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)。成功申報全國隱性債務(wù)化解試點建制區(qū)縣，今年爭取隱性債務(wù)化解試點再融資債券資金58億元，2021年1-9月，化解隱性債務(wù)42億元，完成全年隱債化解任務(wù)的71%。通過對隱債的置換，延長了償還期限，降低了債務(wù)成本，減少了利息支出，大大提升了債務(wù)風(fēng)險的可控性。

（三）嚴(yán)格債券資金使用管理。根據(jù)新增債券申報要求，聯(lián)合各區(qū)級部門、平臺管委會策劃債券項目，嚴(yán)格按照債券資金投向政策規(guī)定科學(xué)合理選擇項目，并做好包裝。動態(tài)跟進(jìn)并定期通報項目支付進(jìn)度，嚴(yán)格落實支出責(zé)任，督促支付進(jìn)度慢的單位其分析原因，及時提出解決方案。將因客觀原因無法實現(xiàn)支付的債券資金，調(diào)整到其他亟需支付的項目上，確保年內(nèi)實現(xiàn)全部支出，盡快形成有效投資。

（四）嚴(yán)格防范國企債務(wù)風(fēng)險。強化風(fēng)險排查預(yù)警，開展國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險排查，前移管控重心，定期召開區(qū)屬重點國有企業(yè)資金平衡例會，著重開展事前預(yù)防、預(yù)警和化解工作，每月定期排查區(qū)屬重點國有企業(yè)未來三個月償債風(fēng)險隱患，分析財務(wù)月報數(shù)據(jù)，做到債務(wù)風(fēng)險“早預(yù)防、早知道、早化解”。

五、關(guān)于加大審計查出問題整改力度的問題

（一）高度重視，認(rèn)真研究“問題清單”。認(rèn)真落實審計整改工作最新要求以及市委書記陳敏爾“要加強對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，整改落實要更加到位”的講話精神和市長唐良智對各級各單位要對照審計“問題清單”逐一銷號的要求，根據(jù)審計法等相關(guān)法律法規(guī)要求，認(rèn)真研究“問題清單”，明確整改時限、牽頭單位，統(tǒng)一工作思路，為整改工作有序推進(jìn)、取得實效奠定堅實基礎(chǔ)。

（二）強化統(tǒng)籌，層層分解壓實責(zé)任。多次與市、區(qū)審計局溝通并查找底稿資料，將審計查出問題拆分到具體項目、地塊和事項，逐一明確牽頭責(zé)任單位，層層壓實責(zé)任。建立整改臺賬并實行銷號制管理，督促責(zé)任單位制定整改措施，定期上報整改推進(jìn)情況，切實提高審計整改率。

（三）加強督促，源頭治理確保實效。堅持“舉一反三，標(biāo)本兼治”的整改原則，督促各整改責(zé)任部門認(rèn)真研究采納審計建議，全面糾正審計查出的問題，把建立長效機制作為審計整改的重要內(nèi)容和最終目標(biāo)，從源頭治理的角度加強政策研究和工作協(xié)調(diào)，從把握政策導(dǎo)向、吃透政策實質(zhì)、注重政策實施績效、推進(jìn)改革創(chuàng)新等方面進(jìn)一步強化管理，切實避免審計查出問題已犯再犯、改而又犯，確保審計整改落實到位、起到實效。

（四）深化配合，依法依規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)。區(qū)審計局依據(jù)《重慶市審計監(jiān)督重大事項督促辦理實施辦法（試行）》的規(guī)定，會同組織人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)、巡察機構(gòu)對審計整改情況開展聯(lián)合督辦，在問題協(xié)查、問題線索移送等方面加強協(xié)作配合，形成整改合力。對未按要求報送整改情況、整改進(jìn)展嚴(yán)重滯后等情況的責(zé)任單位，作為黨政機關(guān)年度目標(biāo)管理績效考核扣分事項，并約談單位主要負(fù)責(zé)人。對審而不改、屢審屢犯等突出問題，依規(guī)依法嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員責(zé)任。

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