重慶市江津區(qū)審計(jì)局

關(guān)于2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告

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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定，現(xiàn)將2021年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況公告如下：

一、扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作

（一）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況。

總體來(lái)看，今年的審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，要求立行立改的問(wèn)題基本整改到位，要求分階段整改和持續(xù)整改的問(wèn)題進(jìn)展順利。報(bào)告中反映的62個(gè)問(wèn)題，完成整改25個(gè)、下一步規(guī)范36個(gè)、部分整改1個(gè)，整改率98.39%，整改相關(guān)問(wèn)題金額9.2億元。

1．區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

加強(qiáng)財(cái)政收入征管，已追收土地價(jià)款和配套費(fèi)2.37億元，收繳征地補(bǔ)償安置資金等非稅收入901.95萬(wàn)元，退還應(yīng)減免的配套費(fèi)37.53萬(wàn)元。切實(shí)規(guī)范預(yù)算管理，將上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金完整編入年初預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政代編預(yù)算。規(guī)范預(yù)備費(fèi)動(dòng)用、跨年度預(yù)算平衡、銀行賬戶(hù)管理等工作，11家單位賬戶(hù)已清理完畢。積極盤(pán)活財(cái)政資源，收回存量資金565.21萬(wàn)元，收回未使用債券資金調(diào)整用于其他項(xiàng)目。

2．部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

印發(fā)《關(guān)于認(rèn)真做好2023年區(qū)級(jí)預(yù)算及2023－2025年區(qū)級(jí)3年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃編制工作的通知》，將各類(lèi)收入全部列入預(yù)算，嚴(yán)格遵循先有預(yù)算后有支出的原則，杜絕超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算支出。持續(xù)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，定期通報(bào)，將執(zhí)行情況與次年預(yù)算安排掛鉤。嚴(yán)格按照《重慶市江津區(qū)財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算編制及執(zhí)行的通知》規(guī)范管理，杜絕采購(gòu)預(yù)算編制不完整、無(wú)預(yù)算或超預(yù)算采購(gòu)、采購(gòu)執(zhí)行不夠好等問(wèn)題。

3．鎮(zhèn)街財(cái)政決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理。2022年起，凡是區(qū)級(jí)部門(mén)通過(guò)銀行存款撥入的專(zhuān)項(xiàng)資金，都已按非同級(jí)財(cái)政撥款收入列支。完善鎮(zhèn)街代收費(fèi)制度，堅(jiān)持收支兩條線管理。收回以撥作支的83萬(wàn)元用于項(xiàng)目支出，收繳2.44萬(wàn)元利息收入。

4．專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用及績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

一是強(qiáng)化項(xiàng)目管理，提高入庫(kù)項(xiàng)目的質(zhì)量，及時(shí)分配、下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金。加快項(xiàng)目推進(jìn)，按項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行資金撥付。追回35.7萬(wàn)元、補(bǔ)繳65.42萬(wàn)元。二是強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)編制和考核。組織全區(qū)一級(jí)預(yù)算單位開(kāi)展部門(mén)（單位）整體績(jī)效目標(biāo)編制。2022年度的區(qū)級(jí)重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)已隨部門(mén)預(yù)算報(bào)送區(qū)人大審查，并依托預(yù)算一體化系統(tǒng)將績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)預(yù)算部門(mén)。制定了《關(guān)于開(kāi)展2022年度財(cái)政資金績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作的通知》、《重慶市江津區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算安排與監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤辦法（試行）》，加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。

5．國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

（1）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。一是深入推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)，將下屬子公司并入集團(tuán)統(tǒng)一管理。二是加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)保值增值，完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，拓展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)業(yè)務(wù)板塊、發(fā)展實(shí)體經(jīng)營(yíng)。盤(pán)活資產(chǎn)，加大資產(chǎn)出租力度，增加企業(yè)收益。加強(qiáng)項(xiàng)目管理，避免投資中斷導(dǎo)致?lián)p失，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的17個(gè)停工緩建項(xiàng)目，3個(gè)已完工，10個(gè)正在推進(jìn)當(dāng)中，4個(gè)停建。三是持續(xù)管控融資和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，將融資與預(yù)算工作相結(jié)合，每月統(tǒng)計(jì)上款時(shí)序，控制負(fù)債規(guī)模和貨幣存量比例。嚴(yán)控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)，修訂完善《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》，嚴(yán)格履行程序、完善手續(xù)，加大擔(dān)保貸款的追償力度，依法提起訴訟2件，收回代償款850.7萬(wàn)元。

（2）行政事業(yè)資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，報(bào)廢資產(chǎn)及時(shí)報(bào)廢處理，出租或處置按規(guī)定進(jìn)行報(bào)備。加緊辦理無(wú)產(chǎn)權(quán)房屋的產(chǎn)權(quán)手續(xù)，制定閑置資產(chǎn)盤(pán)活措施，加強(qiáng)修繕管理。清理轉(zhuǎn)租門(mén)面按“先易后難、逐步推進(jìn)”的原則推進(jìn)整改。

（3）自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。貫徹可持續(xù)發(fā)展環(huán)保理念，開(kāi)展重點(diǎn)流域綜合治理及次級(jí)河流整治，2021年度3項(xiàng)水質(zhì)檢測(cè)全部達(dá)標(biāo)。加強(qiáng)土地污染防治，嚴(yán)格監(jiān)控醫(yī)療廢物，加強(qiáng)對(duì)有環(huán)境隱患的重點(diǎn)地塊日常監(jiān)管，及時(shí)按要求轉(zhuǎn)移露天存放的危廢物品。制定《江津區(qū)2022年春季大氣污染防治攻堅(jiān)工作實(shí)施方案》，積極治理大氣污染，深入打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。

6．政府投資建設(shè)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

進(jìn)一步完善制度、優(yōu)化內(nèi)部管理職責(zé)，規(guī)范項(xiàng)目從程序?qū)徟⑦^(guò)程管理、結(jié)算辦理等全周期的管理。區(qū)財(cái)政局印發(fā)《重慶市江津區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)江津區(qū)國(guó)有投資工程項(xiàng)目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核實(shí)施細(xì)則的通知》，強(qiáng)化評(píng)審質(zhì)量和造價(jià)管理。修訂《社會(huì)中介機(jī)構(gòu)管理辦法（修訂稿）》，將中介考核結(jié)果與服務(wù)費(fèi)掛鉤，進(jìn)一步管好用好中介機(jī)構(gòu)。督促5個(gè)項(xiàng)目業(yè)主扣回應(yīng)審減未審減工程款1129.59萬(wàn)元。

（二）促進(jìn)制度建立完善情況。

區(qū)政府始終堅(jiān)持“舉一反三，標(biāo)本兼治”的整改原則，把建立長(zhǎng)效機(jī)制作為審計(jì)整改的重要內(nèi)容和最終目標(biāo)，不斷推動(dòng)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。今年以來(lái)，共建立完善制度46項(xiàng)。其中：規(guī)范財(cái)政收支管理方面，出臺(tái)《關(guān)于切實(shí)規(guī)范財(cái)政收入秩序的通知》（江津府辦發(fā)〔2022〕34號(hào)）、《重慶市江津區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算安排與監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤辦法（試行）通知》（江津府發(fā)〔2022〕22號(hào)）、《關(guān)于認(rèn)真做好2023年區(qū)級(jí)預(yù)算及2023－2025年區(qū)級(jí)3年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃編制工作的通知》（江津府辦發(fā)〔2022〕125號(hào)）、政府采購(gòu)等制度6項(xiàng)；有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的通知》（江津府辦發(fā)〔2022〕35號(hào)）、《江津區(qū)加強(qiáng)國(guó)有平臺(tái)類(lèi)公司債務(wù)監(jiān)管實(shí)施方案》、《江津區(qū)國(guó)有平臺(tái)類(lèi)公司融資成本指導(dǎo)價(jià)調(diào)整方案》（區(qū)政府辦工作抄告〔2022〕44號(hào)）等3項(xiàng)；深化審計(jì)監(jiān)督工作方面，出臺(tái)《重慶市江津區(qū)審計(jì)局重慶市江津區(qū)教育委員會(huì)關(guān)于建立內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督協(xié)作機(jī)制的意見(jiàn)》（津?qū)彴l(fā)〔2022〕10號(hào)）、《重慶市江津區(qū)審計(jì)局重慶市江津區(qū)衛(wèi)生健康委員會(huì)關(guān)于建立內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督協(xié)作機(jī)制的意見(jiàn)》（津?qū)彴l(fā)〔2022〕11號(hào)）2項(xiàng)；其余各單位完善內(nèi)部管理制度35項(xiàng)。

二、全面落實(shí)人大審議意見(jiàn)

（一）嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政收支管理。

1．進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算收入管理。進(jìn)一步規(guī)范收入秩序。出臺(tái)《關(guān)于切實(shí)規(guī)范財(cái)政收入秩序的通知》（江津府辦發(fā)〔2022〕34號(hào)），要求各單位充分認(rèn)識(shí)規(guī)范財(cái)政收入秩序的重要性，嚴(yán)禁編造虛假財(cái)政收入，依法依規(guī)組織收入，切實(shí)提升收入質(zhì)量。進(jìn)一步壓實(shí)征管責(zé)任。在不折不扣落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策的情況下，密切關(guān)注重點(diǎn)收入、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)園區(qū)，層層壓實(shí)征管責(zé)任，充分發(fā)揮稅費(fèi)保障機(jī)制作用，利用綜合治稅平臺(tái)、財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議制度等手段，強(qiáng)化部門(mén)聯(lián)動(dòng)和信息共享，確保稅費(fèi)依法征收、應(yīng)收盡收。進(jìn)一步加大稅費(fèi)清欠工作力度。成立稅費(fèi)欠繳清理工作專(zhuān)班，確保理清全區(qū)欠繳稅費(fèi)基數(shù)及欠繳企業(yè)可執(zhí)行資產(chǎn)、債券情況，通過(guò)約談企業(yè)、“以資抵欠”、司法追繳等方式防止稅費(fèi)流失。積極清理盤(pán)活存量資源資產(chǎn)。完成城區(qū)及雙福片區(qū)公共停車(chē)位經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓、四面山片區(qū)廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，增加非稅收入約14.3億元；有序開(kāi)展閑置、經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)以及土地、林業(yè)、礦產(chǎn)、森林、水資源等國(guó)有資源的清理工作，進(jìn)一步摸清底數(shù)，為下一步盤(pán)活發(fā)揮國(guó)有資源資產(chǎn)的最大效益。

2．持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束。持續(xù)規(guī)范預(yù)算編制。印發(fā)《關(guān)于認(rèn)真做好2023年區(qū)級(jí)預(yù)算及2023－2025年區(qū)級(jí)3年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃編制工作的通知》，要求單位完整編報(bào)收入預(yù)算、規(guī)范編制支出預(yù)算、完善中期財(cái)政規(guī)劃編制，切實(shí)提升預(yù)算編審水平。持續(xù)鞏固項(xiàng)目庫(kù)管理。全面實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，預(yù)算單位所有預(yù)算支出必須以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，未納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目一律不得安排預(yù)算。從嚴(yán)從緊管控預(yù)算執(zhí)行。不折不扣落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，在年初預(yù)算大幅壓減的基礎(chǔ)上再次壓減部門(mén)經(jīng)費(fèi)2.9億元，年內(nèi)擬出臺(tái)政府過(guò)緊日子12條舉措，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本；嚴(yán)控年度中增支，減少和規(guī)范預(yù)算變動(dòng)事項(xiàng)，對(duì)未落實(shí)資金來(lái)源的項(xiàng)目一律不予預(yù)算安排，1－9月項(xiàng)目支出預(yù)算追加同比下降64.8%；嚴(yán)格庫(kù)款支付管控，嚴(yán)格根據(jù)收入進(jìn)度和庫(kù)款保障水平，在預(yù)留“三保”、償債剛支后按“輕重緩急”核定單位支付額度。持續(xù)深化預(yù)算管理一體化改革。繼續(xù)優(yōu)化預(yù)算管理一體化系統(tǒng)功能，構(gòu)建起“制度+技術(shù)”的管理體制，用信息化手段將預(yù)算管理規(guī)范嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，推動(dòng)預(yù)算管理全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力。清理盤(pán)活財(cái)政資金。嚴(yán)格執(zhí)行連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金一律在年底前由財(cái)政收回；對(duì)年初未細(xì)化到具體項(xiàng)目和對(duì)象的部門(mén)預(yù)算，在6月30日前未分配的一律由財(cái)政收回統(tǒng)籌；對(duì)因項(xiàng)目任務(wù)完成、項(xiàng)目提前終止和項(xiàng)目計(jì)劃變更等原因當(dāng)年或以后無(wú)需繼續(xù)支出的上級(jí)和區(qū)本級(jí)資金，一律由財(cái)政收回統(tǒng)籌，今年已收回統(tǒng)籌資金約1億元。

3．全面加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。持續(xù)加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估論證。在增加財(cái)政支出的重大政策出臺(tái)前、重大政府投資項(xiàng)目實(shí)施前，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考。持續(xù)強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)編制及評(píng)價(jià)工作。繼續(xù)落實(shí)績(jī)效目標(biāo)和部門(mén)預(yù)算同步編制、同步審核，未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的，不予安排預(yù)算；繼續(xù)落實(shí)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制全覆蓋，更加關(guān)注績(jī)效目標(biāo)設(shè)置與項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容的關(guān)聯(lián)性、績(jī)效指標(biāo)值與資金總量的匹配度以及績(jī)效指標(biāo)的可衡量性，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。今年完成2021年績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目1594個(gè)、自評(píng)資金規(guī)模117.54億元；開(kāi)展2022年財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目9個(gè)、評(píng)價(jià)資金規(guī)模3.27億元。加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。今年起對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，確保績(jī)效目標(biāo)按期保質(zhì)實(shí)現(xiàn)；構(gòu)建預(yù)算績(jī)效掛鉤機(jī)制，有效運(yùn)用監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，大力削減或取消低效無(wú)效支出。

4．持續(xù)開(kāi)展財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)及監(jiān)督檢查。常態(tài)化開(kāi)展預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)。以預(yù)算管理一體化上線運(yùn)行為契機(jī)，區(qū)財(cái)政局于每周三定期組織單位財(cái)務(wù)人員參與系統(tǒng)操作及財(cái)政業(yè)務(wù)線上培訓(xùn)，著力提升單位預(yù)算編制精細(xì)化、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化水平。常態(tài)化開(kāi)展監(jiān)督檢查。為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，今年以來(lái)，區(qū)財(cái)政局陸續(xù)開(kāi)展了預(yù)決算執(zhí)行、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、專(zhuān)項(xiàng)資金、內(nèi)控制度、政府采購(gòu)等常規(guī)檢查和財(cái)經(jīng)秩序“6+1”專(zhuān)項(xiàng)整治、“三公”經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)整治、預(yù)決算公開(kāi)、非稅收入、差旅費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)檢查，區(qū)國(guó)資委對(duì)區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、對(duì)外股權(quán)投資等開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)檢查，通過(guò)檢查整改，行政事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平得到有效提升，全區(qū)財(cái)經(jīng)秩序得到有效維護(hù)。

（二）有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

持續(xù)抓好政府債務(wù)管理工作。今年以來(lái)，累計(jì)爭(zhēng)取新增債券資金23.75億元，已全部發(fā)行到位，目前已實(shí)現(xiàn)支出21.88億元，預(yù)計(jì)年內(nèi)將實(shí)現(xiàn)全部支出。向上爭(zhēng)取再融資債券接續(xù)到期政府債務(wù)本金14.04億元，安排預(yù)算資金支付政府債務(wù)利息7.34億元。有序推動(dòng)平臺(tái)公司隱債“清零”。加強(qiáng)平臺(tái)類(lèi)公司債務(wù)監(jiān)管。在堅(jiān)持限額、成本”雙控”等日常管理的同時(shí)，全面清理平臺(tái)類(lèi)企業(yè)債務(wù)情況，摸清債務(wù)底數(shù)，推動(dòng)融資成本壓降，1－9月新增融資平均綜合成本5.39%，較存量債務(wù)平均成本5.98%下降59個(gè)基點(diǎn)。持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)研判，各平臺(tái)公司未發(fā)生任何債務(wù)違約事件，全區(qū)綜合債務(wù)率嚴(yán)控在合理區(qū)間，未突破“紅色”風(fēng)險(xiǎn)底線。強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理。印發(fā)《江津區(qū)國(guó)有投資工程項(xiàng)目變更審核和結(jié)算復(fù)查審核實(shí)施細(xì)則的通知》（津財(cái)評(píng)〔2022〕9號(hào)），進(jìn)一步明確了審核范圍、內(nèi)容、時(shí)限、資料清單、部門(mén)職責(zé)、審核程序等，為嚴(yán)控項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、嚴(yán)控建設(shè)規(guī)模、嚴(yán)控造價(jià)成本、嚴(yán)控政府投資項(xiàng)目普遍超概算的問(wèn)題提供了制度支撐。

（三）持續(xù)拓展審計(jì)監(jiān)督范圍。

加強(qiáng)財(cái)政審計(jì)，持續(xù)規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。一是加強(qiáng)組織財(cái)政收入審計(jì)。積極對(duì)接上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，統(tǒng)籌謀劃預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和稅收審計(jì)。將稅收、非稅收入征繳情況作為預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)，加大稅收、非稅收入追繳力度，聯(lián)合財(cái)政部門(mén)和征收單位，強(qiáng)化征收手段、挖掘稅收“潛力”、堵塞制度“漏洞”，將欠繳稅款、非稅收入及時(shí)追繳入庫(kù)。二是加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用績(jī)效審計(jì)。將專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理情況納入2023年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政審計(jì)工作方案。重點(diǎn)審查績(jī)效目標(biāo)完成情況和實(shí)際效益發(fā)揮情況，促進(jìn)預(yù)算安排、項(xiàng)目執(zhí)行與績(jī)效結(jié)果的有機(jī)銜接。加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企管理審計(jì)，保障發(fā)展健康可持續(xù)。把審計(jì)的重點(diǎn)放在維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全、防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、盤(pán)活現(xiàn)有資產(chǎn)、加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理等方面，從從體制機(jī)制上揭示問(wèn)題，從規(guī)范管理上提出建議。逐步把礦產(chǎn)、土地資源利用、水資源費(fèi)用征收、環(huán)境治理等納入審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)債務(wù)審計(jì)，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)關(guān)注政府隱性債務(wù)規(guī)模控制情況、政府債券資金使用情況，緊盯資金使用進(jìn)度和使用效率，密切跟蹤隱性債務(wù)化解進(jìn)展情況。不論在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和部門(mén)審計(jì)，還是在國(guó)有企業(yè)審計(jì)、經(jīng)責(zé)審計(jì)中，都將債務(wù)情況作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。

三、切實(shí)提升整改工作力度

（一）壓實(shí)整改責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)“三類(lèi)責(zé)任”，被審計(jì)單位主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)主體責(zé)任，全面、準(zhǔn)確地把握審計(jì)整改要求，制定審計(jì)整改工作方案，逐條逐項(xiàng)整改到位；主管部門(mén)積極履行監(jiān)管責(zé)任，結(jié)合部門(mén)職責(zé)將審計(jì)整改工作與加強(qiáng)管理、完善制度緊密結(jié)合，從源頭上防止同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生；審計(jì)機(jī)關(guān)從嚴(yán)落實(shí)督促責(zé)任，負(fù)責(zé)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的跟蹤檢查，確保應(yīng)改盡改。

（二）提升整改成效。一是繼續(xù)推問(wèn)題整改，繼續(xù)督促執(zhí)收單位及稅費(fèi)清欠工作專(zhuān)班加大對(duì)應(yīng)收未收土地出讓款和配套費(fèi)的追繳力度。二是梳理近年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定屢審屢犯及共性問(wèn)題清單，指導(dǎo)全區(qū)各單位自查自糾、規(guī)范管理，真正達(dá)到“治已病、防未病”的效果。三是建立區(qū)內(nèi)所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況臺(tái)賬，全面掌握各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)揭示的問(wèn)題，確保不重不漏，統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)整改。

（三）強(qiáng)化成果運(yùn)用。將審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況納入?yún)^(qū)政府年度業(yè)績(jī)考核范圍。加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、區(qū)委巡察等的協(xié)作貫通，提升審計(jì)整改監(jiān)督合力。目前，區(qū)委巡察已經(jīng)把審計(jì)查出的問(wèn)題及整改情況作為關(guān)注的內(nèi)容，區(qū)委已把審計(jì)整改情況納入了黨風(fēng)廉政建設(shè)綜合考核。

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