重慶市江津區審計局

關于2022年度區本級預算執行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的公告

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根據《中華人民共和國審計法》《重慶市人民代表大會常務委員會關于加強對審計查出問題整改情況監督的決定》等規定，現將2022年度區本級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：

一、扎實開展審計整改

（一）審計查出問題整改情況。

截至2023年10月底，《2022年度區本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》反映的5大類42個方面的問題，已經基本完成整改，整改率93.04%，整改相關問題金額8928.92萬元,建立完善制度25項。

1．區級財政預算執行和決算草案編制審計查出問題的整改情況。

全面規范預算編制，印發《重慶市江津區人民政府辦公室關于認真做好2024年區級預算及2024－2026年區級3年滾動財政規劃編制工作的通知》，切實提高年初預算到位率，最大程度減少代編預算，未及時分配資金收回統籌使用，強化預算約束，提升財政資金使用效益。對追加預算和結轉結余資金加大清理力度，印發《江津區區級預算調劑管理辦法（試行）》，對追加預算未編制年度績效目標情形予以規范，推進預算績效深度融合。切實規范預算執行管理，修訂涉農資金管理辦法，全面規范轉移資金下達要求，督促加快專項資金使用。已清理銀行賬戶9個，補充備案3個。

2．部門預算執行和鎮街財政決算審計查出問題的整改情況。

在2024年區級預算及3年滾動財政規劃中明確提出，加強部門預算管理，將各類收入全部列入預算，杜絕無預算或超預算支出、合理安排項目支出進度等，充分利用財政一體化管理平臺，加強預算執行和監管，規范預決算編制。制定《江津區黨政機關過緊日子苦日子實施方案》，年度中新增支出超過50萬元以上的，必須履行預算評審、本級政府審批程序后執行。已追繳應收未收租金等非稅收入金271.18萬元，及時清理退還農民工保證金619.6萬元，賠付農村困難學生保險45萬元。

3．重大政策措施落實相關審計查出問題的整改情況。

（1）關于推動成渝地區雙城經濟圈建設政策措施落實情況方面的問題。區政府督促相關單位細化措施，有序推進成渝地區雙城經濟圈建設的相關任務。聯合瀘州市合江臨港工業園搭建交流平臺，目前“合江·江津（珞璜）”新材料產業合作示范園區配套合作企業達30家。德感工業園發展中心制定《推動成渝地區雙城經濟圈建設工作方案》，協助重慶三五三三公司與瀘州恒力公司及相關企業就印染服裝加強對接合作。區林業局已重新落實“兩岸青山·千里林帶”項目地塊，并進行補栽補植，1094.3畝重疊面積已全部完成整改。

（2）關于優化營商環境政策措施落實情況方面的問題。

制定《江津區優化營商環境督查工作方案》和《江津區營商環境工作考核激勵方案》，建立健全優化營商環境全過程督查機制以及優化營商環境考核和激勵機制。加大對企業申報補助資金的審核力度，嚴格按照申報通知要求逐條審核，在項目申報過程中務必更加嚴謹。區政務服務辦印發《關于加強政務服務事項辦事指南維護管理的通知》，要求各相關單位及時更新政務服務事項，做到同事同標。

4．民生資金及政策相關審計查出問題的整改情況。

（1）關于困難群眾救助補助資金方面的問題。督促鎮街加強對敬老院的管理，保障供養老人衣、食、住、行安全，及時更換、維修老舊設施設備。加強困難群眾救助補助資金使用管理，保障困難群眾權益，目前已歸墊補助救助資金82.28萬元。對全區符合條件應享受未享受救助和不符合條件違規享受救助待遇的情況進行了全面梳理，將應享未享救助城鄉特困161人全部納入特困供養，補發32名醫療救助對象醫保資助7580元，清退不符合條件享受救助的人員資金34.21萬元。

（2）關于義務教育資金管理使用方面的問題。切實加強校外培訓機構管理，2家培訓機構已足額繳納風險保證金35萬元。嚴格執行中小學和幼兒園收費管理相關要求，杜絕違規收費，2所學校已將無依據收取的費用退還學生5.12萬元，上繳財政19.14萬元。管好用好教育資金，嚴格落實營養改善計劃有關要求，學生食堂獨立核算，嚴禁擠占，2所學校已歸墊學生食堂伙食費22.65萬元。

（3）關于醫療保險基金和三醫聯動改革情況方面的問題。嚴格貫徹落實醫療機構集采政策，對藥品網采率開展季度監測，將藥品采購情況納入醫療機構年度考核，與年度基金總額預算、清算掛鉤。制定《江津區醫療機構設置“十四五”規劃》、《江津區域醫療衛生次中心設置規劃（2023－2025）》，加大基層醫療機構軟硬件投入，常態化開展區聘鎮用、支醫等工作，建立分級診療救治責任主體和追責問責制度。加強醫保基金管理，制定基金監管工作計劃和任務清單，實施日常檢查全覆蓋，已追回被騙取的醫保基金145.42萬元，繳納罰款及違約金127.88萬元。

5．政府投資管理及項目相關審計查出問題的整改情況。

針對政府投資審計發現的9個方面的問題，各整改責任單位加強了對現行建設管理規定的學習，針對具體問題采取了點上整改的措施，進一步強化管理修訂完善內控制度。石蟆鎮等6個建設單位核減多計工程價款1026.46萬元，濱江集團公司約談現場管理人員和預算經辦人員，修訂了《工程項目變更管理及結算審核辦法》、《工程項目造價管理實施細則》，中山鎮制定了《中山鎮采購及項目管理制度》。

6．國有資產管理相關審計查出問題的整改情況。

（1）關于國有資產管理方面的問題。2023年以來由區國資委牽頭，進行了三次國有資產清理工作，清理出存量房產約295.36萬平方米，低效無效的房產約90.58萬平方米。目前，正在對相關資產進行分析研判，為下一步的盤活工作打好基礎。嚴格執行《江津區行政事業單位國有資產出租出借管理辦法》，資產出租出借和處置，按要求評估、報批和備案。目前，圣泉街道、江津中學等6個單位已收并上繳租金及違約金276.65萬元。綜保集團已簽約出租廠房1.26萬平方米，已累計收回對外投資款1210萬元和790萬元等額抵押物，追收預付工程款利息30.79萬元。

（2）關于國有自然資源資產管理方面的問題。加強耕地、林地保護，建立耕地保護“網格化”動態巡查監管長效機制，完成耕地進出平衡調整，推進異地造林。3個鎮街已恢復耕地117畝，退還林地3.29畝。加強水資源保護工作，停用水質不達標的飲用水水源地，加快推進農村飲用水鞏固提升工程，完成水源地修復及垃圾清理工作。加強排污監管，督促辦理排污許可登記，環評登記和餐飲企業隔油措施修建。4戶企業完成水產養殖尾水處置工作，1戶關停。

（二）未整改到位問題原因分析及下一步打算。

目前，審計查出問題絕大部分得到了整改，個別問題情況較為復雜，尚未整改到位。如：公房租賃相關問題涉及面廣、時間跨度長，需逐步推進；應清理退還的農民工工資保證金因無法聯系有效聯系人，暫時無法退還；個別項目進度未達支付標準，專項資金暫未支付。下一步，將嚴格落實區委審計委員會工作要求和區人大常委會的審議意見：一是對未完全整改的問題，持續跟蹤督促；二是對成因復雜的問題，分類施策破解難點問題。

二、切實落實人大意見

（一）依法規范財政預算收支管理。

1．堅持依法依規組織收入。嚴守依法組織收入紅線，區財政局印發《關于進一步規范財政收入秩序的通知》，做好收入編制、組織、核算工作，強化財政收入預算執行監督。強化財政收入征管，提前研判重點稅源企業入庫情況，分析重點稅源短收因素并做好應對措施，重點挖掘全區入庫前100名重點稅源企業的增收潛力。持續加大欠繳稅費征管力度，加大惡意欠繳稅費的聯合懲戒力度，動態跟蹤非稅收入繳庫情況。

2．全面開展“三資”清理。組織專班集中開展結轉結余等閑置資金清理，統籌用于保障財政運行。全面盤點國有企業、行政事業單位各類資源資產，對房產、土地、礦產、森林、水利等重點資產資源價值進行梳理確定，搶抓政策窗口期，推動資產資源盡快變現，增加財政收入。全面摸排全區已出讓配置、擬規劃建設各類特許經營權，規范特許經營權出讓、配置及轉讓程序，加快推進具有潛在價值特許經營權盤活。

3．切實規范財政支出管理。落實落細政府過緊日子苦日子要求，從嚴管控資金支付，調度庫款統籌財力兜牢“三保”和做好成渝地區雙城經濟圈等重大戰略決策部署支出保障。規范財政支出行為。全面清理各類招商引資違規兌現政策行為。完善債券資金審議流程，對債券資金使用范疇、內容、支付要求從嚴審核，壓實使用單位責任，嚴格按債券資金管理辦法規定支出債券資金。

4．推進預算績效深度融合。持續優化事前績效評估，對區級各部門（單位）預算500萬元以上新增項目開展自評估工作，將評估結果作為預算安排的重要參考。做好重點績效評價工作，對重點項目、重點資金開展事后績效評估，嚴格對標預算績效目標，評估資金使用效益。加大預算績效監管，做到整體績效、項目支出績效目標編制全覆蓋，加強重點項目績效目標實質性審核。

（二）著力加強國有資產資源管理。

1．加強國有資產管理。推動權證辦理，對清理出未辦權證資產情況進行集中會審，分類提出處置意見，區國資委印發《關于加快推進區屬國有企業資產產權辦理工作的通知》，加大產權辦理力度，截至目前已完成8宗權證辦理。積極盤活利用，印發《關于區屬國有企業進一步盤活存量資產的通知》，篩選具備條件的資產，按照“一企一方案、一資一計劃”的原則，制定盤活方案。截至2023年9月，區屬國有企業新增資產盤活面積約5.8萬平方米，新增收入約404萬元。健全完善制度，印發《關于進一步加強區屬國有企業參股管理有關事項的通知》，引導和規范企業投資行為，依法建立權責對等、運行規范、風險控制有力的投資監督管理體系，推動區屬國有企業強化投資行為的全過程全面監督管理。

2．加強國有自然資源管理。立足全區實際，完成“三區三線”劃定。劃定耕地109萬畝，永久基本農田91.73萬畝，生態保護紅線512.04平方公里，城鎮開發邊界185.96平方公里，為全區資源保護與利用奠定了基礎。圍繞各工業園功能定位，制定《構建“三個1000畝”工業用地供應管理格局強化工業高質量發展用地保障工作方案》，工業用地供應管理格局已初見成效。印發《關于建立礦產資源管理長效機制的通知》，建立各部門（單位）齊抓共管的工作機制。全力堅守耕地保護5項“一票否決”任務紅線，夯實糧食安全根基。目前，全區實際耕地保有量111.5萬畝，比國家控制任務高2.5萬畝。

（三）不斷拓展審計監督廣度深度。

1．加強財政財務收支審計。強化審計項目統籌意識，努力構建多層級互補、多專業融合、多部門協同的審計模式。積極對接市審計局計劃管理部門，做好市、區兩級審計項目的有機銜接。在2023年實施的審計項目中，統一謀劃區級預算執行審計和部門預算執行審計的重點，結合經責審計開展預算執行、專項資金管理審計，避免多頭審計。充分運用大數據審計技術，在醫保資金、教育資金等專項審計中對大量數據進行篩查、比對，篩選疑點，揭示問題。

2．加強國資國企管理審計。重點關注區屬重點國有企業資產管理、對外投資及投資收益等情況，促進國有資產保值增值。在2023年實施的國有企業主要領導經濟責任審計中，審計揭示了出租國有資產管理不到位、股權投資監管不到位、新設公司可行性論證不充分、混改公司自主經營能力弱、風險管控不到位等問題，審計促進清理出租資產近400處，追回投資資金300余萬元。

（四）扎實做好審計查出問題整改工作。

1．進一步壓實整改主體責任。各被審計單位切實履行審計整改主體責任，準確把握審計整改工作要求，有力有序推進審計整改，審計工作報告反映的115個問題，完成整改107個，部分整改8個，成效明顯。區財政局、區國資委等主管部門認真履行審計整改監管責任，注重從政策制度上查缺補漏，結合部門職責制定規范財政和國有資產管理、自然資源利用等方面的9項制度。

2．進一步強化審計督促檢查。區審計局建立了問題臺賬、整改臺賬、整改督查臺賬3套臺賬，對審計發現的問題進行數字化閉環管理。建立“黨建統領審計問題清單”工作機制，重塑整改流程。截至10月底，納入區級“審計問題清單”全量庫問題451個，整改率99.33%。建立屢審屢犯問題清單通報機制，定期梳理發布審計發現的共性高頻問題，供各單位借鑒參考。今年6月已發布了11個方面、33種類型的屢審屢犯及共性問題清單。

3．進一步深化整改聯動機制。堅持完善黨委領導、人大監督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監督管理、審計機關督促檢查、紀檢監察監督、巡察監督與審計監督貫通協同的整改工作機制，加大審計查出問題整改的統籌督促力度。探索出“人大+審計”全過程監督的新路徑。